Lb66.ru

Экономика и финансы
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоги на вклады физических лиц новые

Как будет работать новый налог со вкладов

С начала 2021 года в России станут действовать изменения касательно системы налогов с дохода от вкладов физических лиц, сумма которых превышает 1 млн рублей. Такое постановление было анонсировано президентом РФ Владимиром Путиным 25 марта 2020 года в ходе обращения к гражданам страны в связи с распространением пандемии по коронавирусной инфекции. Решение было одобрено Госдумой и Советом Федерации и вступило в силу.

Решение вызвало массу противоречивых реакций из-за неясности трактовки нового закона о доходах от вкладов физических лиц. Эксперты высказывали разные предположения, как это нововведение повлияет на тех, у кого крупные депозиты в разных банках. Другие говорили, что на многих вкладчиках-миллионерах новый налог на доход не распространится. Давайте разберемся, в чем суть введенного постановления, какой процент будет взиматься, как и когда нужно будет платить сбор.

В чем заключается закон о налоге со вклада?

В своем обращении к нации Владимир Путин высказал мнение, что во многих странах мира процентные доходы физических лиц от вкладов в банки и инвестиции облагается подоходным налогом. В России же такого постановления нет. Им было предложено с общего объема депозитов, сумма которых превышает 1 миллион рублей, ввести сбор в размере 13%. То есть налог не с самого вклада, а с процентов, которые граждане получают как доход. По прогнозу президента такая мера затронет только 1% вкладчиков при сохранении выгодных условий размещения денежных средств в банках России.

Постановление вступило в силу как Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ. Его действие начинается с 1 января 2021 года. А первые налоги со вкладов в сумме больше 1 млн рублей физлица будут платить только в 2022 году. При этом дробление депозитов и размещение их в разных банках не будет играть роли. Установлена единая процентная ставка подоходного налога в размере 13%. Она действует для резидентов и тех физических лиц, которые не имеют такого статуса в Российской Федерации.

Как рассчитывается новый налог на доход физических лиц?

До конца 2020 года действует налог со вклада в рублях или по счету, если его ставка превышает ключевую ставку ЦБ плюс 5 пунктов. Для физических лиц, являющихся резидентами РФ, эта величина равняется 35%, а для нерезидентов – 30%. Ставка ЦБ на данный момент составляет 6% годовых. Поэтому налог с доходов от депозитов давно никто не платит.

Введенный закон вводит ограничения. Налоговый сбор теперь будет зависеть не от ставки конкретного вклада, а от того, сколько прибыли от процентов вы получили за предыдущий отчетный год по всем счетам и инвестициями. Лимит считается из расчета: 1 млн рублей умножить на ключевую ставку ЦБ на 1 января текущего года. Сумма подоходного налога со вклада физических лиц (резиденты или нерезиденты) теперь единая и составляет 13%.

Разъясним на примере. Допустим, что на 1 января 2021 года ключевая ставка ЦБ не изменилась. Тогда лимит базового (процентного) дохода составит сумму 60 000 рублей, которая не облагается налогом. Предположим, что вы имеете вклады в банках свыше 1 млн рублей. За 2021 год вы получите в сумме 70 000 рублей дохода по процентам от вклада. Превышение допустимой базы составит 10 000 рублей. Тогда с этого излишка придется заплатить новый налог в размере 13% — 1300 рублей.

При расчете не будут учитываться доходы от счетов эскроу и рублевых вкладов, ставка которых не превышает 1% годовых. Банки самостоятельно будут подавать в налоговую инспекцию необходимые сведения. Сотрудники ФНС рассчитают величину отчислений и пришлют физическим лицам соответствующие уведомления. Расплатиться с государством потребуется до 1 декабря 2022 года.

Поскольку новый налог еще не вступил в действие, то у граждан возникают вопросы по принципу его работы. Для получения более подробной информации обращайтесь в офисы банка, где у вас открыты депозитные счета.

Как спасти деньги от «путинского» налога на проценты по вкладам

Frank Media нашел альтернативы и схемы, которые помогут не платить новый налог

1 января 2021 года вступает в силу закон о взимании НДФЛ с процентов по крупным депозитам. Frank Media нашел несколько альтернатив вкладам и схем, которые помогут избежать уплаты нового налога.

Вклады с авансовой выплатой процентов. Банки предлагают вклады с выплатой процентов вперед: они позволяют получить доход в этом году, а вклад будет действовать в 2021 году, поясняет начальник управления сберегательного и инвестиционного бизнеса банка Открытие Александра Бородкин. Он отмечает, что среди клиентов банка доля таких вкладчиков растет.

Вклад популярен и банки активно продвигают его, добавляет начальник управления по развитию депозитных и комиссионных продуктов Ренессанс Кредита Яна Безруких. «Действие закона начинается ‪1 января 2021 года‬ и на процентный доход, полученный в 2020 году, не распространяется. Вклады с выплатой процентов в начале срока должны быть открыты строго до конца 2020 года, в этот же период должны быть выплачены и проценты по ним», — поясняет она.

Партнер FTL Advisers Дарья Невская обращает внимание, что депозиты с выплатой процентов в начале срока в основном рублевые — редкие банки предлагают их в долларах. «Подобные депозиты — это решение лишь на период действия данного вклада, который у большинства банков ограничен одним годом, в единичных случаях срок такого депозита составляет 2 или 3 года», — добавляет юрист.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это обычные брокерские (или доверительные) счета для учета денег и ценных бумаг. Но у них специальный статус, который позволяет держателям пользоваться значительными налоговыми льготами.

«Помимо известного и раскрученного преимущества ИИС по возмещению налога на доходы, у ИИС есть альтернативная возможность — полученный инвестиционный доход в рамках ИИС не подлежит налогообложению», — поясняет Бородкин. Держатель ИИС может выбрать один из двух вычетов.

  • налоговый вычет по ИИС. Можно получить вычет на взносы, то есть вернуть 13% от вложенных на ИИС денег, но не больше 52 тысячи рублей в год и не больше суммы уплаченного держателем счета НДФЛ
  • освобождение от уплаты НДФЛ. Доход, полученный от размещения средств через ИИС, не подлежит налогообложению
Читать еще:  Получить землю под сельское хозяйство бесплатно

По мнению Бородкина, если есть потребность в размещении менее 1 млн рублей на срок более 3 лет, покупка низкорисковых активов на ИИС может стать интересной альтернативой вкладам, поскольку на ИИС можно размещать не более 1 млн рублей в год. Партнер TA Legal Consulting Иван Тертычный называет следующую альтернативу вкладам — ИИС с вычетом второго типа — на доход, плюс портфель, состоящий из ОФЗ и надежных корпоративных облигаций.

Полис ИСЖ или НСЖ. Еще одна альтернатива вкладам — инвестиционное страхование жизни и накопительное страхование жизни. Это инвестиционные инструменты, по которым также действуют налоговые льготы. Полученный доход в размере менее ключевой ставки ЦБ налогом не облагается. «В случае с ИСЖ/НСЖ нет ограничения по сумме размещения средств, но есть ограничения на период по возврату НДФЛ — льготы предоставляются при сроке продукта не менее 5 лет», — отмечает Бородкин.

В случае с ИСЖ клиент оформляет полис страхования жизни на срок в среднем до 8 лет и одновременно вносит накопленную сумму на свой инвестиционный счет. Большую часть этих денег управляющая компания инвестируют в консервативные инструменты, а меньшую – в рисковые и высокодоходные. Клиент гарантированно получает вложенную сумму. Инвестиционный доход может быть высоким, но его может и не быть. Получение дохода по ИСЖ ниже, чем по вкладам, было причиной жалоб на этот продукт в ЦБ.

НСЖ похоже на ИСЖ, но есть отличия. Например, договор страхования жизни заключается на более длительный срок – от 20 лет. Если в ИСЖ клиент сразу вносит на свой счет крупную сумму, то в НСЖ копит определенную сумму к обозначенному сроку, делая на счет регулярные взносы.

Надо понимать, что лимит вычета в ИСЖ и НСЖ ограничен суммой 120 тысяч рублей, то есть получить на руки можно 15,6 тысяч при любой сумме вклада. Это означает, что при отсутствии инвестиционного дохода вычет будет единственным заработком. Например, при сумме 1,5 млн рублей доход в ИСЖ составит чуть более 1%. Если такую же сумму положить на классический депозит под 4%, то после уплаты налога при текущей ставке ЦБ вкладчик получит 57,7 тысяч рублей (3,8% дохода). Нужно учитывать, правда, что в ИСЖ у вас на руках страховой полис, который необходим, например, при ипотечном кредите.

Мониторинг объемов рынка банковской розницы

Ежемесячная оценка объемов рынка по всем банковским продуктам для физлиц.

Вклад от лица компании. Вариант скорее только для private-клиентов — размещение депозитов от имени контролируемой иностранной компании (КИК), а не от имени физического лица. «Если прибыль КИК меньше 10 млн рублей за год, то она не подпадает в налоговую базу по НДФЛ (либо если налогоплательщик выбрал «фиксированный налог» на КИК), но нужно учитывать, что НДФЛ придется заплатить при выплате дивидендов от КИК», — поясняет Невская из FTL Advisers.

Необходимо учитывать и расходы на содержание такой компании, а также разницу в ставках по депозитам, которые банки предлагают физическим и юридическим лицам, добавляет юрист. «Поэтому КИК — это скорее инструмент для инвестирования в ценные бумаги, нежели для хранения денег на депозитах, тем более, в российских банках», — отмечает Невская.

Мнение эксперта. Вице-президент АБР Алексей Войлуков не ожидает резкого перетока средств со вкладов в другие инструменты из-за вступления закона в силу. Сейчас в принципе тренд на отток вкладов, но люди забирают деньги, скорее всего, не для того, чтобы куда-то вложить, а чтобы использовать на текущие расходы, то есть «проесть». «Те, кто хотели перевести деньги в другие инструменты, уже это сделали: и чтобы избежать налога, когда о нем было объявлено, и в поисках альтернативы подешевевшим вкладам», — объясняет он. Пока гарантия сохранности денег — гораздо важнее для вкладчиков, чем новый налог, уверен эксперт.

«Если налог вдруг вырастет и станет значительным, то люди, скорее, просто заберут деньги из банков: вложат в валюту, в недвижимость или будут просто хранить их дома «под подушкой», — считает Войлуков.

Важно. Безруких из Ренессанс Кредита говорит, что накопительные и текущие счета альтернативой вкладам стать не смогут, поскольку также подпадают под действие закона, в случае если доход по ним превышает 1% годовых. Новый налог будет рассчитываться исходя из общей суммы дохода по всем вкладам и счетам, открытым у клиента в любых российских банках.

Контекст. О взимании подоходного налога с процентов по крупным депозитам как антикризисной мере для бюджета объявил президент Владимир Путин в обращении к россиянам в разгар пандемии. Согласно принятым поправкам в Налоговый кодекс, вкладчик будет обязан заплатить налог 13% с процентов по депозиту, если его доход превысил величину в виде произведения ключевой ставки ЦБ и 1 млн рублей. С учетом текущего значения ставки в 4,25% под налогообложение попадут доходы вкладчика на сумму свыше 42,5 тысяч рублей.

Налоговая база будет рассчитываться как разница между суммой процентов вкладчика по всем вкладам и остаткам на счетах в российских банках и суммой, полученной путем умножения ключевой ставки ЦБ, действующей на первое число налогового периода, на 1 млн рублей, уточняла Федеральная налоговая служба. Банки будут сами передавать в налоговые органы данные о выплаченных вкладчикам процентах до 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Вкладчики должны будут оплатить налог до 1 декабря.

Как работает новый налог: пример.

  • Вы положили на депозит 1,4 млн рублей под 4% годовых. Ваш доход со вклада до уплаты налога составит 56 тысяч рублей за год.
  • Если ЦБ не станет менять ключевую ставку и на 1 января 2021 года она сохранится на уровне 4,25%, то необлагаемый процентный доход будет равен 42,5 тысячам рублей: получается путем умножения 1 млн рублей на 4,25%.
  • Новый налог вам нужно заплатить с разницы процентов и необлагаемой суммы, то есть с 13,5 тысяч рублей. Налог составит 1755 рублей, а ваш финальный доход по депозиту — 54 245 рублей.

Ассоциация российских банков (АРБ) в сентябре просила Минфин разъяснить порядок налогообложения доходов по вкладам, открытым в 2020 году, но проценты по которым будут выплачены по завершении вклада, то есть уже после вступления закона в силу. Минфин уточнил, что доходы по вкладам учитываются при определении налоговой базы за тот период, в котором они были фактически получены. Если же проценты не выплачиваются вкладчику, а зачисляются в счет пополнения того же вклада, такой доход учитывается в целях налогообложения в том налоговом периоде, в котором это произошло.

Читать еще:  Как оформить в собственность гараж без документов

Зачем вам об этом знать. В декабре у многих вкладчиков заканчивается срок депозитов — они будут решать, продлять их или вложить в другой инструмент. Из-за нового налога клиенты банков могут рассмотреть альтернативные варианты сбережений.

Во времена финансовых кризисов банкирам важно оставаться в курсе текущих новостей. Подпишись на наш телеграм – канал Frank RG (https://t.me/frank_rg) чтобы оперативно получать данные о ситуации в банках и экономике. Не пропусти, когда начнется!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

НДФЛ с процентов по вкладам физических лиц с 2021 года: кто и как будет платить

Налог на проценты по вкладам физических лиц

Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ, вступающий в силу с 1 января 2021 года, вводит НДФЛ на доходы физлиц в виде процентов, полученных по вкладам и остаткам на счетах в банках, находящихся на территории РФ.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. С 1.01.2021г. вводится НДФЛ на доходы физлиц в виде процентов, полученных по вкладам и остаткам на счетах в банках, находящихся на территории РФ.

2. НДФЛ устанавливается не на сами банковские вклады, а именно на проценты по этим вкладам.

3. НДФЛ будет облагаться величина превышения суммы процентных доходов по вкладам над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Центробанка РФ.

4. Доходы от вкладов в валюте будут пересчитываться в российские рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату получения дохода.

5. Если у физлица имеется несколько вкладов в банках, то под налогообложение попадет разница между суммой доходов по всем этим вкладам за год и необлагаемым процентным доходом.

6. Доход с процентов по вкладам будет облагаться по ставке НДФЛ 13%.

7. Каких-либо льгот по уплате налога с процентов по вкладам законодательством не предусмотрено.

8. Рассчитывать суммы налога по итогам каждого налогового периода станут налоговики. Все необходимые для расчета налога сведения о выплаченных физлицу доходах в виде процентов налоговики получат от банков.

НДФЛ устанавливается не на сами банковские вклады в отечественных банках, а именно на проценты по этим вкладам.

Отметим, что подобный налог – это отнюдь не новелла НК РФ. НДФЛ на проценты по банковским вкладам существует с середины 2007 года. По действующим правилам НДФЛ платится с величины превышения суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5 процентных пунктов, действующей в течение периода (ст. 214.2 НК РФ). Иными словами, налог взимается с физлиц в тех случаях, когда проценты по вкладам превышают ставку рефинансирования Центрального банка РФ, увеличенную на 5%.

С учетом величины ставки рефинансирования, равной 4,25% (с 2016 года ставка приравнивается к ключевой ставке Центробанка), НДФЛ облагаются только те доходы по вкладам, процентная ставка по которым превышает 9,25%. В свою очередь ставка НДФЛ по таким доходам составляет 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ).

С 2021 года статья 214.2 НК РФ будет изложена в новой редакции. Порядок исчисления налоговой базы по НДФЛ при получении доходов в виде процентов по вкладам больше не будет зависеть от применяемых процентных ставок. Зависеть он будет исключительно от величины полученного в виде процентов дохода. При этом ставка НДФЛ по таким доходам будет существенно снижена, а в НК РФ закрепят не облагаемый НДФЛ минимум.

НДФЛ с процентов по вкладам с 2021 года

По новым правилам НДФЛ станет облагаться величина превышения суммы процентных доходов по вкладам над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Центробанка РФ.

В расчет при этом берется ключевая ставка, действующая на первое число налогового периода (новая редакция п. 1 ст. 214.2 НК РФ). В течение года данная ставка может изменяться, но в целях налогообложения процентов будет все равно применяться та ставка, которая действовала на 1 января года получения дохода.

Если доходы в виде процентов по банковским вкладам номинированы в иностранной валюте, такие доходы в целях налогообложения НДФЛ станут пересчитываться в российские рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактического получения дохода.

Таким образом, облагаться налогом будут далеко не все проценты, получаемые вкладчиками российских банков, а только часть этих самых процентов. А именно – та часть, которая превышает необлагаемый доход. В свою очередь не облагаемый НДФЛ доход физлица с учетом действующей ключевой ставки составит 42 500 рублей (1 000 000 х 4,25%). Соответственно, налогом станет облагаться доход, полученный по вкладу, сверх необлагаемых 42 500 рублей. То есть если гражданин получил доход по своему вкладу в размере, например, 55 000 рублей, то НДФЛ он заплатит с суммы 12 500 руб. (55 000 руб. — 42 500 руб.)

Если бы налогообложение процентов было введено уже с текущего, а не с 2021 года, как это запланировано законом, то не облагаемый НДФЛ доход составлял бы 60 000 рублей, поскольку на начало 2020 года ключевая ставка Центробанка составляла 6%.

При этом рассчитывать сумму превышения процентного дохода над необлагаемой величиной станут по всем банковским вкладам физлица, приносящим ему доход. Следовательно, если у налогоплательщика имеется сразу несколько вкладов в банках, то под налогообложение попадет разница между суммой доходов по всем этим вкладам за год и необлагаемым процентным доходом, который в текущем году остается неизменным.

Однако из данного правила есть исключения. Так, при расчете совокупного процентного дохода физлица не будут учитываться следующие доходы:

  • проценты по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых;
  • проценты, получаемые по зарплатным банковским счетам физических лиц;
  • проценты по банковским счетам эскроу (счета, которые используются сторонами договора при совершении каких-либо сделок, например, сделок купли-продажи недвижимости).
Читать еще:  Пенсионерка купила квартиру как получить налоговый вычет

Одновременно будет изменена и ставка НДФЛ в отношении процентов по банковским вкладам. Указанный доход станет облагаться налогом уже по общей ставке, равной 13%, а не по ставке 35%, которая установлена для процентных доходов по вкладам в настоящее время.

Каких-либо льгот и освобождения от налогообложения для отдельных категорий налогоплательщиков в данной части законодательством не предусмотрено.

Как будет уплачиваться налог с процентов по вкладам

Самостоятельно рассчитывать налог с процентов по банковским вкладам и декларировать этот доход, подавая в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ, физлица не будут.

Рассчитывать суммы налога по итогам каждого налогового периода станут сами налоговики. При этом все необходимые для расчета налога сведения о выплаченных физлицу доходах в виде процентов налоговики получат от банков.

Для этого банки обязаны не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, предоставлять в налоговый орган по месту своего нахождения информацию о суммах выплаченных процентов в отношении каждого физлица, которому производились такие выплаты (ст. 2 Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

Сам налог станет уплачиваться на основании полученного из ИФНС налогового уведомления об уплате налога. Срок уплаты НДФЛ с процентов по банковским вкладам — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (будущая редакция п. 6 ст. 228 НК РФ).

Новый порядок налогообложения процентных доходов не имеет обратной силы и применяется строго к доходам, полученным налогоплательщиками с 1 января 2021 года.

При этом впервые заплатить НДФЛ с дохода в виде процентов по банковским вкладам физлицам необходимо будет до 1 декабря в 2022 году.

В России заработали новые налоги для обладателей миллионов рублей

Налог на вклады

С 1 января 2021 года вступил в силу новый закон о налогообложении процентов по всем банковским вкладам частного лица на сумму более 1 млн рублей. Его инициатором в марте 2020-го выступил президент Владимир Путин.

До этого налог по депозитам нужно было платить, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку Центробанка на 5%. Теперь это правило отменилось: ставка будет одинаковой как для резидентов, так и для нерезидентов — 13% НДФЛ (до 1 января 2021 года 35% и 30% соответственно).

Поделиться деньгами с государством придётся только тем, у кого суммарные процентные доходы по вкладам превысят базовый, определяемый ключевой ставкой ЦБ при депозите 1 млн рублей.

Так, с действующей ключевой ставкой Центробанка (4,5%) под налогообложение подпадают доходы по вкладам, которые превышают 42 500 рублей. При расчёте налога в валюте доход будут пересчитывать в рубли по официальному курсу ЦБ на дату фактического получения дохода. Курсовая разница налогом не облагается. Уплатить налог вкладчики должны будут самостоятельно.

Если у человека несколько вкладов в разных банках, но их сумма превышает 1 млн рублей, то НДФЛ в размере 13% всё равно будут облагаться полученные за год доходы за вычетом необлагаемого дохода с 1 млн рублей.

От налога освобождён доход по рублёвым счетам со ставкой ниже 1% годовых, в частности текущие, зарплатные счета. Кроме того, не будут облагаться налогом процентные доходы по счетам эскроу.

Минфин рассчитывает на поступления федеральный бюджет 100 млрд рублей в 2022 году от этой меры. Средства направят на выплаты семьям с детьми и безработным.

Также с 1 января появился налог на купонный доход облигаций, включая ОФЗ, субфедеральные и муниципальные. Все купоны любых облигаций (ОФЗ, облигаций регионов, корпоративных бумаг) будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

По данным Агентства по страхованию вкладов, общий объём средств вкладов россиян по состоянию на 1 октября составил 32,7 трлн рублей. На вклады от 1 млн рублей приходится более половины от этой суммы (19 трлн рублей).

Подоходный налог для богатых

Для россиян, доход которых превышает 5 млн рублей в год (соответствует 416 700 рублей в месяц), налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с 1 января вырос с 13% до 15%. Последние 20 лет в России была установлена единая ставка налога на доходы физлиц — 13%, однако из-за пандемии власти решили увеличить налоговую нагрузку. Закон о «налоге для богатых» в ноябре подписал Владимир Путин.

Облагаться НДФЛ по ставке в 15% будет только та часть дохода, которая превышает 5 млн рублей. Новые правила, по разным оценкам, коснутся от 200 000 до 700 000 граждан (примерно 1% работающих россиян).

Повышенная ставка будет применяться только к «периодическим и активным» доходам сверх 5 млн руб. в год, включая зарплату, дивиденды и продажу ценных бумаг. В то же время она не будет распространяться на доходы от продажи любого личного имущества, кроме ценных бумаг и страховые выплаты по договорам страхования и пенсионного обеспечения.

Таким образом, разовый рост дохода выше 5 млн рублей из-за продажи, например, квартиры или машины либо получения крупной страховой выплаты облагаться 15-процентной ставкой не будет. Для таких доходов по-прежнему действует ставка 13%.

Кроме того, согласно закону, тот, кто попал под действие закона, освобождается от ответственности за налоговые правонарушения за первый квартал 2021 года. Одновременно с этим его освободят от уплаты сумм пеней, если он самостоятельно перечислит в бюджетную систему налог до 1 июля 2021-го.

Собранные деньги — по оценке президента, около 60 млрд рублей в 2021 году, — направят на лечение детей с тяжёлыми редкими заболеваниями, закупку дорогостоящих лекарств, техники и средств реабилитации. Отбором пациентов и распределением средств на лечение будет заниматься специальный некоммерческий фонд. По предварительным подсчётам, дополнительные поступления составят 64 млрд рублей в 2022-м и 68 млрд рублей в 2023-м.

Как заработать миллион на акциях? Ответ в разделе «Инвестиции».

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector