Lb66.ru

Экономика и финансы
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как снизить налог на квартиру

В Арзамасе планируют снизить налог на недвижимость для ИП и самозанятых

11 июня 2021 года, 20:41

Решение принято на городском совете при мэре по развитию предпринимательства.

10 июня в Арзамасе состоялся городской совет при мэре по развитию предпринимательства, на котором обсудили меры поддержки предпринимателей в рамках полномочий муниципалитета, сообщили в горадминистрации.

В заседании приняли участие глава Арзамаса Александр Щелоков и заместитель гендиректора Нижегородской ассоциации промышленников и предпринимателей Николай Упирвицкий. С предложениями по установлению минимальной налоговой ставки в совет обратились арзамасские предприниматели.

Размер ставки налога на коммерческую недвижимость определяется муниципальными органами власти и составляет 2%. Расчет налога делает инспекция Федеральной налоговой службы. В 2021 году базой расчета окончательно станет кадастровая стоимость объекта, которая приближена к рыночной. Отсюда — значительное повышение налога, которое коснулось около 300 объектов недвижимости. Самое значительное повышение в Арзамасе зафиксировано на помещение одного из бизнес-центров — в 17,6 раза. Чтобы приблизить размер налоговых отчислений на объекты недвижимости для ИП к уровню прошлого года, участники совета при мэре Арзамаса по развитию предпринимателей пришли к выводу о необходимости снизить налоговую ставку.

«В Арзамасе в сфере предпринимательства работает около 11 тысяч человек, а доля в общем числе занятых в экономике города, приходящаяся на малый и средний бизнес, превышает 23%. Почти каждый пятый арзамасец работает у предпринимателя или является им: по-моему, это достаточное основание для того, чтобы создать достойные условия для работы. Уверен, что мы придем к консенсусу о сумме налоговой льготы для предпринимателей, сумев найти баланс между интересами бизнеса и муниципального бюджета», — сказал Александр Щелоков.

Предложение главы Арзамаса поддержал заместитель генерального директора НАПП Николай Упирвицкий.

«Наша задача сегодня — не допустить дополнительного налогового бремени для бизнеса, которому и без того нелегко в пандемийное время. В Арзамасе только в сфере недвижимости до 100 квадратных метров — а ею владеют, как правило, предприниматели, сосредоточенные на одной точке, — кадастровая стоимость выросла на 30%. Сумма в налоговом уведомлении для многих ИП может стать неприятной неожиданностью. Чтобы этого не произошло, важно принять своевременные меры по поддержке предпринимательского сообщества. В данном случае речь идет о налоговой льготе для ИП — собственников коммерческой недвижимости», — отметил Николай Упирвицкий.

Предложение предпринимателей поддержал заместитель губернатора Нижегородской области Дмитрий Краснов, который возглавлял Торгово-промышленную палату региона в 1994—2018 годах.

«Для бизнеса крайне важны стабильные правила игры, позволяющие планировать на долгосрочную перспективу. Резкий скачок налоговых отчислений — не в интересах предпринимателей. В полномочиях органа местного самоуправления вмешаться в процесс и сформулировать свое видение. Рад, что администрация Арзамаса при поддержке Нижегородской ассоциации промышленников и предпринимателей приняла решение о необходимости установления оптимальной налоговой ставки для собственников коммерческой недвижимости. Примечательно, что Арзамас в этом вопросе — один из первопроходцев и, возможно, станет положительным примером для других муниципалитетов».

Справка

По итогам первого квартала 2021 года в Арзамасе работают 4653 субъекта малого и среднего предпринимательства: 10 средних предприятий, 1042 малых и микро-предприятия, 2323 индивидуальных предпринимателя и 1278 самозанятых граждан. В малом и среднем предпринимательстве занято 10750 человек. Доля занятых в малом и среднем бизнесе, с учетом самозанятых граждан, в общем числе занятых в экономике города составляет 23,1%.

В основном малое предпринимательство развито в сфере оптовой и розничной торговли, обрабатывающего производства, строительства, профессиональной, научной, технической деятельности.

Как снизить онлайн налог на недвижимость

Финансовый год на излете. По его итогам многих собственников коммерческой недвижимости ждет неприятный сюрприз — рост налоговых платежей. Это связано с новой кадастровой оценкой коммерческой недвижимости и изменением налоговой ставки в ряде регионов. Однако сумму выплат можно законно снизить примерно на треть – для этого нужно оспорить кадастровую стоимость. Снизить налог и не увязнуть в судах помогают технологии.

Кого это касается
Налоги на имущество и землю, которые платят собственники коммерческой недвижимости, а также арендная плата государственных и муниципальных земель, рассчитываются на базе кадастровой стоимости объектов. Мало кто из представителей бизнеса доволен этой оценкой: как правило она значительно превышает рыночную стоимость здания или участка, так как не учитывает такие индивидуальные параметры, как инфраструктура, местоположение и состояние объекта. Многие не прочь ее оспорить и снизить тем самым налоговое бремя. Текущий год многих в этом желании только укрепил. К проблемам пандемии и роста курса доллара добавилась переоценка кадастровой стоимости объектов коммерческой недвижимости в ряде регионов страны. Она коснулась объектов, которые расположены в городах федерального значения – Санкт-Петербурге и Севастополе.

Например, в Петербурге в этом году заново оценили 3 млн объектов недвижимости – от маленьких комнат до «Лахта-центра». В среднем налоговые платежи в Петербурге в 2021 году вырастут на четверть. Для крупных объектов это означает миллионы рублей дополнительных отчислений.

«Стоимость земли под главным торговым комплексом северной столицы, ТРЦ «Галерея», по новой кадастровой оценке вырастет с 735,7 млн рублей до 1,18 млрд рублей. А оценка самого здания увеличится более чем на 2 млрд рублей, почти до 14 млрд рублей», — подсчитал управляющий партнер компании «Митсан Консалтинг» Дмитрий Желнин.
Вырастет и сама ставка налога на имущество организаций в Петербурге. В 2021 году она увеличится с текущих 1,25% до 1,5%. Не трудно подсчитать, что ТРЦ «Галерея» при кадастровой стоимости объекта 735,7 млн рублей и ставке 1,25% заплатит в 2020 году 9,19 млн рублей налога. А в 2021 году при стоимости объекта 1,18 млрд и ставке 1,5% — 17,7 млн рублей. То есть на 8,5 млн рублей больше.

Читать еще:  Ненадлежащий ответчик в гражданском процессе судебная практика

В похожей ситуации оказались и другие коммерческие площадки Петербурга. «Имущественный налог с ТРК «Лето» на Пулковском шоссе вырастет почти на 30 млн рублей до 68 млн рублей, потому что кадастровая стоимость здания увеличилась с 3,1 млрд рублей до 4,5 млрд рублей и изменилась ставка налога», — сообщил «ММ» директор по правовым вопросам девелоперской компании Malltech (собственник ТРК «Лето») Антон Калинин.

Впрочем, снизить налог на недвижимость интересно не только крупным компаниям, но и малому и среднему бизнесу, для которых сейчас любая экономия – на вес золота. Ясно, на чьи плечи (вернее кошелек) лягут перерасчеты. «Собственники недвижимости переложат рост кадастровой стоимости на арендаторов через увеличение операционных расходов, входящих в арендную ставку», — объясняет партнер Bright Rich|CORFAC Int. Виктор Заглумин.

Как достичь цели
Есть ли у бизнеса шанс снизить налоговое бремя? Эксперты отвечают на этот вопрос утвердительно. В соответствии с №237-ФЗ результаты кадастровой оценки можно пересмотреть в суде или соответствующей комиссии. Причем с 2019 года можно оспаривать налог не только за текущий год, но и за прошлые периоды, когда применялась прежняя кадастровая стоимость.

К рассмотрению дела важно тщательно подготовиться. Комиссии – и впоследствии, как правило, суду – нужно предоставить правоустанавливающие документы, выписки из ЕГРН, рыночный отчет, для которого необходимые технические документы. Также потребуется квалифицированный оценщик, который знает нюансы пересмотра кадастровой стоимости, юристы, способные представлять компанию в суде. Проблема в том, что все это стоит денег, а главное, отнимает много времени. При этом потенциал снижения кадастровой стоимости у разных помещений и участков может значительно отличаться. На первом этапе не всегда понятно, стоит ли игра свеч.

«На мой взгляд, суд – это последняя и не всегда эффективная инстанция. Работать надо именно с методикой и данными кадастровой оценки – исправлять допущенные при ее проведении ошибки. Хорошо, если собственник владеет материалом и инструментами оптимизации кадастровой стоимости. Что, называется, находится «в теме». А если нет? Тогда правильнее всего обратиться к профессионалам, у которых есть практические наработки и совершенно законные способы для того, чтобы в срок представить декларацию в ГБУ и не только оптимизировать кадастровую оценку, но и снизить бремя налогообложения», — говорит Дмитрий Желнин.

Как это часто бывает, упросить процесс позволяют технологии: летом 2020 года МТС запустила сервис МТС Estate, который позволяет пройти всю процедуру снижения налога онлайн. Причем компания дает возможность сначала бесплатно оценить потенциал снижения налога – это можно сделать в специально калькуляторе на сайте по кадастровому номеру объекта.

Как это работает? На портал нужно загрузить всего три документа: свидетельство о праве собственности или договор аренды и стандартную техническую документацию – технический план и балансовую справку. На их основе подготовят отчет о рыночной стоимости и другие необходимые документы, направят их в нужные инстанции. В качестве дополнительной услуги можно заказать и судебное представительство.

«Снижение кадастровой стоимости – достаточно рутинная процедура, в 95 случаях из ста решение принимается в пользу клиента, однако процесс это не быстрый и хлопотный. В нашем случае клиенту нужно только загрузить документы – даже «дергать» юристов не придется: уведомления о каждом этапе работы – подготовке отчета, подаче документов, назначении экспертизы или судебного заседания – приходят на почту и в личный кабинет. Как правило, комиссия несколько раз перепроверяет и пересчитывает оценки, а потом все же направляет дело в суд. Но нам удается снижать кадастровую стоимость уже на первом этапе, в комиссиях. Самый свежий пример: таким образом мы снизили кадастровую стоимость на собственный объект на 30 млн рублей. Снижение в комиссии не самый частый случай в российской практике, и он говорит о том, что мы работаем эффективно, хотя в коммерцию сервис выпустили сравнительно недавно», – рассказывает руководитель сервиса МТС Estate Мария Джушхинова.

Статистика подтверждает, что спрос на услуги по снижению кадастровой стоимости объектов недвижимости растет, при этом суды все чаще выносят решения в пользу владельцев. По данным Росреестра за январь-апрель 2020 года в судах инициировано почти шесть тысяч споров по кадастровой стоимости в отношении более восьми тысяч объектов недвижимости. В 97% случаев требования истцов были удовлетворены. Для сравнения, в 2019 году суды рассмотрели порядка 15,5 тысяч заявлений и удовлетворили 63% исков.

Как снизить налог на недвижимость

Налоги на имущество и земельные участки платят собственники коммерческой недвижимости, а также арендные выплаты государственных и муниципальных земель, просчитываются на базе кадастровой цены объектов.

Самый распространенный метод получения прибыли от недвижимости – продажа квартиры, загородного коттеджа, участка или доли в них. Согласно соответствующей статье Налогового кодекса России налог на доход физических лиц платить должны все, но – по различной ставке. Налоговым резидентам (лицам, проживающим в России больше 183 дней в течение года) налог исчисляется по ставке 13%, нерезидентам – 30%. Многих граждан интересует вопрос: как уменьшить налог на недвижимость.

Читать еще:  Предварительный договор аренды жилого помещения образец

Когда можно не выплачивать налог на недвижимое имущество

Если имущество находилось в собственности больше трех лет, то реализовавший ее владелец может не платить налоги. Кроме того: с 2010 года продавец имеет право не подавать декларацию о доходах в налоговую структуру. Но, для объектов, купленных после начала 2016 года, в соответствии с положением закона срок владения увеличен до 5 лет.

В установлении точки отсчета владения существуют определенные нюансы. Следует учитывать, что гражданин становится собственником недвижимости не в день приобретения, а в день, прописанный в свидетельстве о госрегистрации права собственности на нее. Если жилье приобретено в жилищно-строительном кооперативе, то временем отсчета является дата, отмеченная в документе о полной уплате пая. Если квартира досталось по наследству, то время исчисляется со дня смерти бывшего владельца, здесь не имеет значение, когда наследник вступил в свои права и отметил право собственности в Едином госреестре прав на недвижимость.

Какие выдаются налоговые вычеты

Бывают ситуации, когда ждать три года не представляется возможным – имущество срочно надо сбыть. Налог в такой ситуации можно уменьшить разными способами. Прежде всего представить в налоговую службу документы о тратах на покупку имущества. Тогда налог будет вычитаться только с разницы между стоимостью приобретения и продажи, если она существует.

Если имущество было приватизировано, подарено, перешло по наследству, то траты показать невозможно. Для подобных ситуаций существует налоговый вычет на сумму 1 млн руб., на который можно сократить прибыль от продажи объекта. Получать данный «бонус» от государства можно множество раз. Но если налогоплательщик за 13 месяцев продал и квартиру, и дачу, и земельный участок, то величина вычета делится на все имущества, а не применяется к каждому в отдельности.

Некоторые детали в законе касаются недвижимости, которая находится в долевой собственности. Когда квартира, у которой есть несколько собственников, сбывается как единый объект, то вычет разделяется на всех владельцев пропорционально их частям. Если собственник каждой доли заключает отдельное соглашение купли-продажи, он имеет право получить имущественный налоговый вычет на сумму 1 млн. руб.

Если в год реализации квартиры гражданин сразу приобретает себе новое жилье, то он вправе на получение еще одного вычета по налогу – с величины затрат на покупку недвижимости, но до 2 млн. руб. (но, при условии, что он уже не воспользовался этой преференцией в прошлом). Налоговая структура осуществляет взаимозачет: сумма налога за реализованную недвижимость уменьшится на величину, которая подлежит возврату из бюджета.

Шаги для снижения налога на недвижимость

  • Чтобы уменьшить кадастровую стоимость недвижимого объекта через суд, следует провести несколько шагов, а именно:
  • Грамотно оценить его рыночную цену,
  • Заказать экспертизу отчета в СРО,
  • Подать иск в суд.

Оценка действительной рыночной цены помещения должна осуществляться независимыми экспертами, которые имеют для этого соответствующими лицензиями. По итогам данного процесса они составляют отчет, который обладает статусом официального документа.

Далее необходима экспертиза данного отчета в СРО. Положительное заключение позволяет представить документы в судебные инстанции. Этим, конечно, можно заняться и своими силами, но лучше все же обратиться за помощью к профессионалам. Специалисты проведут этот процесс быстро, а вы избавитесь от дополнительных хлопот.

Теперь вы знаете, как снизить налог на дом.

Как уменьшить налог на имущество

Плательщики налога на имущество

Расчет налога на имущество для ООО и ИП отличается. Рассмотрим каждый вариант. Налог на имущество платят коммерческие и некоммерческие компании, которые владеют основным средством в виде недвижимости, не предназначенной для перепродажи. С 2019 года под налог попадает только недвижимое имущество. Так что если у вас есть только транспорт, оборудование и сырье, то платить налог не нужно.

От налога освобождены компании на спецрежимах: УСН, ЕСХН или ЕНВД. Но есть исключения: например, если имущество облагается налогом по кадастровой стоимости, платить налог все равно придется вне зависимости от режима.

ИП также уплачивают налог на имущество, которое используют в предпринимательской деятельности. На ОСНО налог на имущество платят всегда, на УСН и ЕНВД только в случаях, когда налог рассчитывается по кадастровой стоимости.

Объект налогообложения

Организации платят налог со стоимости имущества, которое отвечает следующим условиям:

  • его используют или планируют использовать в деятельности компании: для размещения производства или офиса, сдачи в аренду и так далее;
  • в перспективе его будут использовать более года;
  • его не будут продавать с целью получения прибыли;
  • оно приносит доход.

Имущество учитывают на балансе на счете 01, даже если в какой-то период оно не используется. Иногда имущество учитывают на счете 03 “Доходные вложения в материальные ценности”, например, если оно предназначено для сдачи в аренду или лизинг. Даже если основное средство не учитывается на счете 01, платить налог нужно.

Важно! Если у вас на балансе есть жилые дома, то с них в любом случае нужно платить налог по кадастру — даже если они учтены как товары для перепродажи, а не как основное средство.

Читать еще:  Отмена договора дарения после регистрации

Кроме того, облагается налогом имущество, которое компания:

  • отдала в доверительное управление;
  • предоставила в совместную деятельность в рамках договора товарищества;
  • получила по концессионному соглашению.

С 2019 года движимое имущество налогом не облагается. Также под налогообложение не подпадают арендованные помещения и недостроенные здания, непригодные для эксплуатации.

Ставка по налогу на имущество

Налог на имущество относится к региональным налогам, поэтому ставка в каждом регионе отличается. Федеральное законодательство лишь ограничило верхнюю границу налога — 2,2 %. А для недвижимости, которая подлежит налогообложению по кадастровой стоимости, максимальная ставка 2 %.

Региональные власти могут устанавливать разные ставки налога в зависимости от вида деятельности, в котором используется имущество.

Налоговая база по налогу на имущество

В соответствии со ст. 375 НК РФ налог считают по среднегодовой стоимости имущества. Эту стоимость организации определяют самостоятельно по итогам каждого отчетного периода.

Но в отношении отдельных объектов база — это кадастровая стоимость имущества, которая внесена в ЕГРН. Перечень таких объектов ежегодно утверждается в регионе и публикуется на официальном сайте регионального правительства.

Бывает так, что компания владеет помещением в здании, а кадастровая стоимость определена только для всего здания целиком. Тогда стоимость помещения считают пропорционально его площади по формуле:

Кадастровая стоимость помещения = Кадастровая стоимость здания * Площадь помещения / Площадь здания

Льготы по налогу на имущество

В ст. 381 НК указано, кто освобожден от уплаты налога:

  • организации и учреждения уголовно-исполнительной системы;
  • религиозные организации;
  • общероссийские общественные организации инвалидов;
  • компании-производители фармацевтической продукции;
  • специализированные протезно-ортопедические предприятия;
  • адвокаты, адвокатские бюро;
  • государственные научные центры;
  • компании-участники “Сколково” и так далее.

Кроме того, есть и региональные льготы. Найти информацию о них можно в сервисе ФНС.

Как уменьшить налог на имущество

Иногда компании приходится платить высокий налог. Чаще всего это происходит, если имущество облагается налогом по кадастровой стоимости. Разберемся, как можно ее уменьшить.

Закон разрешает пересмотреть кадастровую стоимость в следующих случаях:

  • в сведениях о недвижимости, которые использовались при кадастровой оценке, обнаружены ошибки;
  • на дату определения кадастровой стоимости уже установили рыночную стоимость.

Кадастровая стоимость может быть искажена в результате обстоятельств, которые установлены в п. 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.06.2015 года № 28:

  • неправильно указаны сведения в перечне объектов недвижимости, подлежащей государственной кадастровой оценке;
  • оценщик неправильно определил условия, которые влияют на стоимость объекта: месторасположение, назначение, разрешенное использование, аварийное состояние и так далее;
  • неправильно применили данные при расчетах;
  • не использовали сведения об аварийном состоянии объекта оценки.

Для пересмотра кадастровой стоимости запросите у заказчика оценки или самого оценщика сведения о недвижимости, ответ поступит в течение 7 рабочих дней ст. 24.18 ФЗ.

Куда обращаться для пересмотра кадастровой стоимости

Оспорить кадастровую стоимость можно через специальную комиссию или через суд. При этом для юрлиц прохождение комиссии обязательно, а физические лица могут сразу обращаться в суд.

У комиссии есть преимущества перед судебным разбирательством:

  • сроки — комиссия решит вопрос в течение месяца, суд будет идти гораздо дольше;
  • нет судебных издержек — комиссия даже не попросит госпошлину;
  • решение комиссии можно оспорить в суде, если оно вас не устроит.

Росреестр при каждом управлении в регионе создает комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости.

В течение 7 дней после поступления заявления, комиссия назначает дату рассмотрения спора. Заседание является правомочным, если на нем присутствует более половины членов. Комиссия примет одно из следующих решений в зависимости от того, на каком основании вы оспаривали стоимость.

Какие документы нужны для оспаривания кадастровой стоимости

При оспаривании кадастровой оценки заявитель обязан доказать, что при определении стоимости были допущены ошибки, или доказать, что рыночная стоимость была совершенно иной. Поэтому в комиссию нужно предоставить:

  • справку о кадастровой цене объекта недвижимости;
  • копии правоустанавливающих документов на недвижимость;
  • документы, подтверждающие недостоверность сведений, которые были использованы для оценки;
  • отчет об определении рыночной стоимости на дату определения кадастровой (при наличии);
  • одобрение отчета об определении рыночной стоимости от эксперта СРО, в которой состоит оценщик;
  • документы, подтверждающие наличие кадастровой или технической ошибки.

Если решение комиссии вас не устроит, вы можете пойти в суд. Тогда кроме вышеназванных документов, нужно собрать:

  • документы, подтверждающие вручение копии искового заявлениям всем участникам судебного процесса;
  • документ, подтверждающий уплату госпошлины;
  • доверенность на представителя;
  • документы, подтверждающие досудебный порядок урегулирования спора, если заявление подает юрлицо.

Помните, кадастровая оценка проводится массовым методом, поэтому она очень часто не учитывает все особенности конкретной недвижимости и отличается от реальной цены. Доказав, что при оценке допущена ошибка или что кадастровая стоимость не соответствует рыночной, вы сможете сэкономить на налоге на имущество.

Рекомендуем облачный сервис Контур.Бухгалтерия для ведения учета имущества компании и расчёта суммы налога. А встроенный календарь напомнит о сроках уплаты. Также в Бухгалтерии есть учет, зарплата, отчетность через интернет и другие инструменты. Новичкам дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector