Lb66.ru

Экономика и финансы
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налогообложение при получении наследства на недвижимость

В НК прописали порядок обложения НДФЛ полученной в дар недвижимости

29 сентября Владимир Путин подписал закон № 325-ФЗ о внесении очередных масштабных поправок в НК РФ. Помимо нововведений в общую часть Кодекса, изменения также коснулись и ряда налогов, в том числе НДС, НДФЛ, налога на прибыль, земельного налога и ПСН.

В частности, Кодекс дополнен положениями, детализирующими порядок исчисления НДФЛ с полученного в дар имущества или доходов от его продажи. Согласно новой ст. 214.10 НК РФ, если доходы налогоплательщика от продажи недвижимости меньше ее кадастровой стоимости в ЕГРН, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, то именно последнее произведение будет считаться налогооблагаемым доходом. Такое правило не применяется при отсутствии в ЕГРН сведений о кадастровой стоимости объекта.

При продаже недвижимости, находящейся в общедолевой собственности, сумма полученного дохода определяется пропорционально доле в праве собственности на такой объект. При реализации совместного имущества сумма дохода определяется в равных долях для всех его совместных собственников.

Доход налогоплательщика, получившего в дар недвижимость, определяется исходя из ее кадастровой стоимости в ЕГРН. Отмечено, что при получении недвижимости в порядке наследования или дарения между членами семьи и близкими родственниками НДФЛ не взимается, но при продаже такой недвижимости налог будет взиматься с полученных доходов за минусом расходов на его приобретение.

Поправки устанавливают возможность применения налогоплательщиками вычетов при продаже доставшегося в наследство или подаренного имущества, а также при получении в дар недвижимости, для этого потребуются подтверждающие расходы документы. При применении налоговых вычетов можно учитывать расходы по погашению не только банковских кредитов, но и займов иных организаций, если они были выданы в соответствии с программами помощи отдельным заемщикам по ипотечным жилищным кредитам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации. Детализирован порядок налогообложения дохода от продажи недвижимости, приобретенной в рамках господдержки семей с детьми.

Если налогоплательщик не исчислил и не уплатил налог, его расчетом займется налоговый орган на основе имеющихся у него данных. Сумма налога будет определяться на основе налоговых ставок, указанных в ст. 224 НК РФ.

Закон вступает в силу с даты его официального опубликования, за исключением отдельных положений, для которых установлен иной срок.

Комментируя принятый закон, адвокат АП г. Москвы Иван Белов отметил, что он привнес изменения в правила расчета не только доходов от продажи подаренной и безвозмездно полученной недвижимости, но и соответствующих расходов. «При расчете доходов от продажи доставшейся в дар недвижимости теперь следует ориентироваться только на кадастровую стоимость. Ранее у налоговых органов возникали затруднения при расчете такого дохода, получаемого гражданами в натуральной форме, так как не было единой методики. Предполагалось, что граждане не будут заказывать всякий раз рыночную оценку имущества, да и для налоговых инспекций это было бы затратно. Поэтому в 2015 г. Президиум Верховного Суда РФ в Обзоре дел по гл. 23 НК РФ предложил облагать налогом полученную в дар недвижимость по опубликованной кадастровой стоимости. Если кадастровая стоимость не была установлена, применялась инвентаризационная (по данным БТИ) стоимость. При продаже недвижимости, как и ранее, физическому лицу вменяется доход в размере не менее 70% от кадастровой стоимости», – пояснил эксперт.

По словам адвоката, раньше гражданин имел право уменьшить полученный от продажи подарка доход только на те расходы, которые были фактически понесены. «Например, в виде уплаченного при получении подарка НДФЛ, но не более того. Сейчас в законе предложено учитывать расходы “в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества”. Это означает, что последующая продажа подаренного имущества теперь стала гораздо менее обременительна. При продаже недвижимости, подаренной гражданину, он заплатит налог только с разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью, если ранее с этой кадастровой стоимости он исчислил и уплатил налог. Если гражданин был освобожден от обязанности платить налог на полученное имущество (например, в наследство или в дар от близкого родственника), при его продаже он вправе учесть расходы на приобретение того лица, от которого получил это имущество, если до того они этим лицом не были учтены», – заключил Иван Белов.

Руководитель налоговой практики юридической фирмы Five Stones Consulting, адвокат Екатерина Болдинова отметила, что Закон № 325-ФЗ внес большое количество изменений в различные главы НК РФ. По ее мнению, глава об НДФЛ подверглась важным изменениям, устанавливающим новые правила расчета налога при продаже ранее полученного в дар имущества.

Эксперт пояснила, что с 1 января 2020 г. в такой ситуации налогоплательщик может применить вычет в размере документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества. «Действительно, при получении недвижимого имущества в дар (кроме случаев получения его в дар от лиц, признаваемых членами семьи или близкими родственниками) физическое лицо уплачивает НДФЛ, поскольку у него возникает доход в форме материальной выгоды. Ранее НК РФ не пояснял, как должен определяться размер такого дохода, в связи с чем у налогоплательщиков часто возникали вопросы, какой величиной пользоваться, кадастровой или рыночной стоимостью. Была масса разъяснений Минфина, в которых шла речь о том, что налогоплательщик вправе определить облагаемый налогом доход (экономическую выгоду) исходя из рыночной стоимости полученного имущества, а рыночная оценка стоимости имущества устанавливается оценщиком. Одно из последних таких разъяснений Минфина – письмо № 03-04-05/4637 от 28 января 2019 г.», – отметила она.

Адвокат отметила, что в случае продажи подаренной квартиры у налогоплательщика возникает уже другой вид дохода – доход от реализации принадлежащего налогоплательщику имущества, находящегося на территории РФ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). «Такой доход для целей налогообложения можно уменьшить на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Вычет предоставлялся в размере доходов от продажи квартиры, которая находилась в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения недвижимостью, но не более 1 млн руб. Если квартира находилась в собственности более такого срока, доход от ее продажи НДФЛ не облагается. Для случаев, когда налогоплательщик получил квартиру/дом/дачу в дар не от родственника, а затем решил ее продать, получалось, что он должен произвести целый ряд действий: 1) оценить стоимость полученного в дар имущества с оценщиком (тоже отнюдь не бесплатно); 2) уплатить НДФЛ с рыночной стоимости полученного дара; 3) уплатить налог с дохода, полученного при продаже, за вычетом суммы не более 1 млн руб. Если все это случилось в одном налоговом периоде, то в декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен был бы отразить оба вида полученных доходов и уплатить с них налоги», – пояснила Екатерина Болдинова.

Она добавила, что с 1 января следующего года налогоплательщик, получивший недвижимость в дар, уплачивает НДФЛ с суммы, равной кадастровой стоимости этого объекта, внесенной в ЕГРН. «Уплаченные суммы НДФЛ могут быть использованы им впоследствии, при продаже этого имущества, в качестве суммы вычета. То есть если гражданин получил в подарок квартиру и ему посчастливилось продать ее за сумму, равную кадастровой стоимости, то НДФЛ к уплате составит 0 руб. в связи с использованием налогового вычета. Это достаточно справедливый подход, поскольку раньше фактически получалось, что налогоплательщик должен уплатить налог дважды, хотя вроде бы и с формально разных видов доходов. Если в соответствии с установленными налоговым законодательством нормами (например, квартира получена в подарок от родителей) налог не взимался, а продать ее все равно нужно, то к вычету можно отнести расходы на приобретение подаренного имущества, если такие расходы не учитывались в целях налогообложения ранее», – подытожила Екатерина Болдинова.

О льготах при получении наследства инвалидами I, II, III групп

О льготах при получении наследства инвалидами I, II, III групп

Есть ли льготы при получении наследства у инвалидов I, II, III групп, освобождаются ли инвалиды от налога на наследство, на услуги нотариуса?

Читать еще:  Оформление наследства в сельской местности

В соответствии со ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов;

2) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Согласно ст. 333.38 НК РФ, от уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются инвалиды I и II групп — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий.

4. Есть ли льготы при налогообложении инвалидов всех групп (на землю, имущество, получение наследства, доходы и пр.)? Статьей 4 Закона РФ от 9.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» предусмотрено, что инвалиды I и II групп, инвалиды детства освобождаются от уплаты налогов на имущество физических лиц.

Согласно ст. 2 Закона ИО от 04.07.2007 № 53-оз «О транспортном налоге», от уплаты налога освобождаются ветераны ВОВ, ветераны труда и инвалиды всех категорий в отношении следующих категорий транспортных средств:

— легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с. (73,55 кВт) включительно;

— легковые автомобили, с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло 7 лет и более, с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 125 л. с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно;

— мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л. с. (29,42 кВт) включительно;

— катера, моторные лодки или другие водные транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л. с. (73,55 кВт) включительно. В соответствии с ч. 5 ст. 391 НК РФ налоговая база уменьшается на необлагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков: инвалидов, имеющих I группу инвалидности, а также лиц, имеющих II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года; инвалидов детства.

Также в силу ст. 333.36 НК РФ истцы — инвалиды I и II групп — освобождаются от уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, а также мировыми судьями, с учетом, если цена иска не превышает 1 000 000 рублей. В случае, если цена иска превышает 1 000 000 рублей, указанные плательщики уплачивают государственную пошлину в сумме, исчисленной в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 333.19 НК РФ и уменьшенной на сумму государственной пошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 000 000 рублей.

Источник: «СМ Номер один», номер 20 от 24 мая 2012 года.

Какой налог на наследство квартиры по завещанию

Квартира перешла мне по завещанию от тети. Когда оформлю документы на наследство, через какое время могу ее продать? Какой будет налог? Зависит процент налога от времени продажи квартиры?

В какой момент и за какой срок платится налог за получение квартиры в наследство?

Предположим, я получаю по завещанию квартиру от деда. Через полгода после открытия завещания, если все ок, я становлюсь собственником квартиры? Должна ли я оплатить налог на наследство до этого момента, или могу и после?

И возможно ли поступить так: открыть завещание, стать собственником через полгода, продать квартиру за пару месяцев, и с вырученных денег заплатить налог за вступление в наследство и налог на продажу? Или пока я не уплачу налог за вступление в наследство, я не смогу продать квартиру?

У меня вот какой вопрос: Я прописана в одной квартире вместе со своим дедушкой, который является собственником данной квартиры. Он составил завещание на мою маму, а в случае ее отказа право собственности на квартиру по завещанию переходит ко мне (внучке). Вопрос заключается в следующем: по данному завещанию в случае отказа моей мамы от данного завещания придется ли мне платить какой либо процент или налог при принятии наследства по завещанию. Заранее спасибо за ответ!

Отец хочет приватизировать квартиру на себя. Может ли он оформить завещание на несовершеннолетнего внука, который прописан в квартире?

В квартире прописаны я, моя мать и мой сын (несовершеннолетний внук отца). В случае оформления завещания на меня (дочь, прописанную в квартире) нужно ли будет мне платить налог при вступлении в наследство?

Какой? Рыночная стоимость квартиры — 25 тыс. $. В случае моей смерти кому перейдет квартира, перешедшая ко мне по завещанию отца?

У меня умер отец. По завещания оставлена квартира.

Я гр Украины. Какой налог предусматривается для гр Украины для получения права на наследство. Что будет с наследством в случае невозможности оплатить налог?

Можно оплатить налог после продажи квартиры?

Вопрос о налоге на наследство по завещанию. Ситуация: мужу внучки завещана квартира. Будет ли он платить налог на наследство? Сколько процентов? Или какой либо другой налог? Он ведь не наследник первой линии.

Когда наследник заплатит меньший налог если получит квартиру по дарственной, завещанию или выгоднее оформить договор купли продажи? Мой отец который один прописан в свой однокомнатной приватизированной квартире оформил на меня завещание. Какой налог я заплачу при вступлении в наследство?

Каков налог на наследство по завещанию НЕ родственника?

Мама проживала гражданским браком 20 лет, сейчас гражданский муж болен (онкология) , он составил завещание на квартиру и дачу.

С какой стоимости (БТИ или рыночной) берется налог на наследство по завещанию (квартира)?

Где посмотреть ставки этого налога (можно ссылку в Интернете)?

У меня такая ситуация. Я житель г.Новосибирск, получил в наследство от своем матери 3-ех комнатную квартиру в г.Мирный Республика Саха (Якутия) (в квартире на момент смерти мать была прописана одна). Я являюсь единственным наследником (не по завещанию).

Вопрос: в каком размере я должен буду заплатить налог при получении наследства если оценочная стоимость квартиры составляет 350 тыс. руб. Каковы сроки уплаты этого налога. И в какой налоговый орган я должен буду уплатить этот налог: по месту нахождения имущество (г.Мирный Якутия) или по месту моей постоянной прописки (г.Новосибирск). Налогов и льгот не имею. Полагаются ли налоговые вычеты после уплаты налога на наследство.

Какой налог придется платить при вступлении наследства на квартиру по завещанию.

Моя свекровь написала завещание на квартиру на меня, я не являюсь ей родственником, какой налог я заплачу, если я вступлю в права наследства по завещанию и в последствии при продажи квартиры. Могу ли я написать отказ в пользу её внучки, как наследника второй очереди и какой налог она заплатит при продажи квартиры? Наследников первой очереди нет.

Какой налог на наследование по завещанию должна платить внучка, прописанная в квартире родной бабушки, после ее смерти для вступления в права владения квартирой? Пожалуйста напишите какой процент от стоимости квартиры составляет этот налог и номер закона или постановления, т.к. ранее внучка, прописанная у бабушки, освобождалась от уплаты налога на наследство данной квартиры. Спасибо. Елена.

После смерти двоюродной сестры в наследство по завещанию досталась квартира. Какой налог на наследство должен быть начислен?

В каком размере (денежном выражении) я буду платить налог на наследство по завещанию от своей тети?

Я проживаю со своей тетей в приватизированной в равных долях трехкомнатной квартире. Лицевой счет один. Завещание сделано только на меня.

Читать еще:  Что значит отчуждение имущества

Из других близких родственников у тети есть еще племянник, проживающий отдельно.

Должна ли я платить еще какую-нибудь госпошлину поминок налога на наследство по завещанию?

Бабушка составила завещание на меня и моего папу в равных долях, после ее смерти нам досталось по 1/2 квартиры. Бабушка умерла в ноябре 2010 года. Папа пьет и не подавал на вступление в наследство. В октябре 2013 г. я вступила в наследство на 1/2 часть квартиры по завещанию и на 1/2 часть по закону, так как других наследников кроме меня и папы нет. В этом году мне предстоит оплатить налог за вступление в наследство. Если вдруг папа захочет все таки вступить в свою часть наследства сможет ли он это сделать? Он в этой квартире не прописан, все документы находятся у меня, завещание осталось у нотариуса, когда я вступила в наследство. Сможет ли он что то сделать чтоб отсудить у меня обратно свою 1/2 часть положенную ему по завещанию, есть ли какой нибудь срок давности, после которого он не сможет ничего сделать, повлияет ли как то на это уплата 5% налога (например после его оплаты квартира безвозвратно закрепляется за мной)? Какие шаги ему надо будет сделать чтоб отобрать у меня квартиру (восстановление документов на квартиру, сроков вступления в наследство, восстановление завещания и т.д.)? Заранее большое Вам спасибо за помощь!

Должен ли наследник уплачивать налог на наследство (квартира) по завещанию, если завещатель официально не является ему ни родственником, ни опекуном (попечителем)? Каков размер налога?

Есть следующий вопрос.

Совершенно летний внук хочет оформить квартиру бабушки и дедушки в наследство по завещанию. При этом прописываться туда не хочет.

Какие при оформлении завещания возникнут затраты? Квартира приватизированная и оформлена на дедушку. Сколько должно быть завещаний? От бабушки и дедушки, или только от дедушки?

Что такое свидетельство о праве на наследство? Как его оформлять и сколько это стоит?

Какие налоги или другое и в какой сумме нужно будет платить при вступлении внука в право собственности этой квартиры?

Скажите какой налог на наследство по завещанию на 1/3 части квартиры? Если я не являюсь родственником..

Моя мама умерла 31 марта 2005 г. Оставив на меня завещание на 2-х комнатную квартиру. Я являюсь единственной наследницей, т.к мой отец отказался от своей доли наследства в мою пользу. Я подала заявление нотариусу о принятии наследства. Нотариус требует справки о рыночной стоимости квартиры и из БТИ. Из какой стоимости будет начисляться налог на наследство и госпошлина? По какой ставке будет браться госпошлина?

В связи с принятием закона об отмене налога на наследство в январе 2006 г, может быть мне приостановить оформление наследства, чтобы избежать уплаты налога? Насколько это возможно, или есть сроки по оформлению наследства?

С уважением Валиева Светлана.

Мой вопрос — наследования имущества по завещанию.

Квартира завещана мне и моему сыну моим отцом. В квартире никто не прописан. Оценочная стоимость квартиры составляет 350000 рублей. Остаточная стоимость по справки БТИ 330000 рублей. Прошу Вас дать полное разъяснение по расчету налогов при вступлении в наследство, ставки налогов на меня и моего сына, от какой суммы будет рассчитан наш налог от 3500000 рублей или 330000 рублей. Каков порядок расчета налога на имущество, конкретно на моем примере, какие еще налоги мы должны будем оплатить для получения свидетельства о наследстве. Берет ли Банк проценты при оплате за наследование? Спасибо. С уважением Лариса.

Я получила в наследство по завещанию квартиру от двоюродной тетки. Должна ли я платить налог на наследство и в каком размере? Оценочная стоимость (для госпошлины нотариусу) квартиры 1526000 руб.

Отменен ли сейчас налог на наследство для ближайших родственников даже при оформленном завещании?

В апреле 2004 года была опубликована такая информация:

Уже со следующего года (2005), оформляя завещание, можно будет не волноваться за платежеспособность близких. Налоги, которые родным придется отдать за полученное наследство, будут резко снижены. При этом само наследство вырастет в цене — при расчете налога на наследство квартиры со временем начнут оценивать по рыночной стоимости. Но ближайших родственников эта новация скорее всего не коснется: для большинства из них налоги на наследство собираются отменить. Уже на следующей неделе Государственная дума должна принять новую главу Налогового кодекса, которая в корне изменит систему налогообложения наследства. Ближайшие родственники (теперь ими будут считаться дети, родители, внуки, бабушки, дедушки и супруги) скорее всего будут вообще освобождены от налога. Депутатам осталось лишь решить, кого именно и по какой схеме освобождать от налогов. Сейчас в Думе находится два варианта поправок — правительственный и депутатский.

Какова ситуация с этим вопросом на настоящий момент?

Отменен ли сейчас налог на наследство для ближайших родственников даже при оформленном завещании?

Квартира по завещанию: когда можно продать имущество и как платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Одним из способов получения жилплощади является наследование. Унаследовать можно дом, дачу, квартиру, комнату, земельный участок или часть какой-либо недвижимости.

Принимая имущество наследник оформляет право собственности и становится полноправным владельцем недвижимости. Теперь он вправе выполнять с жильем любые юридически значимые действия: обменять, продать, завещать, подарить. В связи с этим возникает закономерный вопрос: а нужно ли платить налог с продажи квартиры? Если да, то кто и когда должен это делать? Какую сумму придется отдать государству за реализацию унаследованного имущества, и чем отличается продажа квартиры менее 3 лет в собственности от прочих видов сделок?

Мы расскажем, какие нюансы следует учитывать, чтобы избежать возможных рисков при оформлении сделок с унаследованным имуществом. Внимательно изучив материал вы сумеете избежать досадных ошибок.

  • Оформление наследства. Особенности
  • НДФЛ на продажу квартиры по наследству
  • Размер налогового отчисления
  • Исключение
  • Кто освобождается от выплаты налога
  • Особенность вычета
  • Как продать без уплаты налогов
  • Оформление сделки
  • Договор купли — продажи
  • Регистрация в РосРеестре
  • Возможные риски
  • Итоги
  • Видео

Оформление наследства. Особенности

Итак, вам досталась квартира по завещанию. Когда можно продать имущество и как правильно это сделать?

Оглашение завещания является началом трудного и длительного пути к получению денег за унаследованное имущество. Продать квартиру можно лишь с том случае, когда имеются все соответствующие документы, к тому же, правильно оформленные. Существует определенный порядок действий:

  1. Обратиться в нотариальную контору, заявить о правах на наследство.
  2. Вступить в права наследования в течение 6 месяцев с даты его открытия.
  3. Получить на руки свидетельство о наследстве.
  4. Уплатить государственную пошлину.
  5. Зарегистрировать в собственность унаследованный объект и получить соответствующий документ.
  6. Найти покупателя, оформить документы для продажи.
  7. Уплатить налог с продажи квартиры, полученной по наследству.

НДФЛ на продажу квартиры по наследству

Как видите, уже спустя 6 месяцев вполне возможна продажа квартиры после вступления в наследство. Налог, а точнее необходимость его уплаты, будет зависеть от момента, в который решено провести сделку:

  1. Если вы решили избавиться от квартиры вскоре после оформления права собственности и владели ею менее 3 лет, придется отдать государству подоходный налог с квартиры.
  2. Жилье оставалось в собственности больше 36 месяцев? Налог при продаже квартиры, полученной по наследству, не взимается.

Внимание! Если дата получения наследства приходится на период после 31.12.2015 срок владения жильем, освобождающий от уплаты сбора, увеличивается до 5 лет.

Чтобы точно узнать, через сколько можно продать квартиру без налога, отсчитайте нужное число лет с момента смерти наследодателя. За начало отсчета принимается именно эта дата, а не день госрегистрации прав или получения свидетельства о наследстве.

В вопросе о том, нужно ли платить налог при продаже квартиры, есть еще один немаловажный момент. Когда продается недорогое жилье или часть квартиры (комната) и сумма сделки составляет менее 1 миллиона рублей сбор уплачивать нет надобности.

В соответствии с законом прежний порог неуплаты налога (3 года) сохраняется, когда жилье принято в наследство по договору о полном пожизненном содержании наследодателя.

Читать еще:  Как писать заранее отработанное время

Размер налогового отчисления

Если предстоит продажа квартиры, полученной по наследству, налог 2018 будет обусловливаться сроком, в течение которого гражданин непрерывно проживает на территории России на протяжении текущего года.

  • 13% — придется уплатить тем, кто находился в пределах страны более 183 дней (резиденты);
  • 30% — государство потребует с того, кто присутствовал на территории государства менее указанного периода (не резиденты).

Внимание! Наличие гражданства РФ при этом не имеет никакого значения.

Исключение

Существуют отдельные категории граждан, для которых срок пребывания в стране не имеет значения. Они по умолчанию относятся к резидентам РФ вне зависимости, сколько дней за год провели на территории государства. К ним относят:

  • военнослужащих, выполняющих обязанности на территории другого государства по решению правительственных органов;
  • госслужащих, чья работа напрямую связана с пребыванием за границей (дипломаты, послы, др.);
  • специалистов высокой квалификации, опыт и знания которых чрезвычайно важны для государства (по отдельному списку).

Лица, причисленные к любой из указанных категорий, уплачивают налог в размере 13% вне зависимости от числа дней, проведенных на территории России.

Кто освобождается от выплаты налога

Налог с квартиры, полученной по наследству, уплачивают все граждане. Ошибочно полагать, что инвалиды или пенсионеры или освобождаются от этого вида налогообложения. Это не так. В данном случае речь идет не об имущественном налоге, по которому и вправду предусмотрены льготы, а именно о налоге на доходы физлиц.

Единственное послабление, на которое стоит рассчитывать — уменьшение налогооблагаемой базы. Речь идет о том, что при выплате НДФЛ есть возможность снизить его размер. Для этого от полной стоимости сделки необходимо отнять 1 000 000 и уже с полученной суммы рассчитывать налог для уплаты.

Особенность вычета

Необходимо знать, что размер вычета в 1 миллион начисляется на весь объект. Поэтому если наследников несколько, то каждый может претендовать только на часть вычета, равнозначную доле в собственности. Такое утверждение справедливо, когда имущество продается по общему договору.

Чтобы каждый собственник (наследник) имел право требовать полный налоговый вычет в размере 1 млн рублей, квартиру необходимо продавать частями. То есть каждый наследник (собственник) должен заключать отдельный договор на продажу своей части квартиры.

Как продать без уплаты налогов

Если вы внимательно прочли все, сказанное ранее, то уже поняли, что существует лишь 2 законных способа, когда налог на продажу квартиры, полученной в наследство, можно не платить:

  1. После смерти изначального владельца (наследодателя) прошло уже более 3 либо 5 лет.
  2. Стоимость реализуемого имущества не превышает 1 миллион рублей.

Помните! Недобросовестные продавцы стараются занизить стоимость имущества в целях снижения размера налогообложения или во избежание его уплаты. Рискует в таком случае, скорее, покупатель.

Во-первых, в случае аннулирования сделки он сможет рассчитывать на возврат лишь той суммы, что прописана в документах. А во-вторых, покупатель будет лишен государственной льготы по налогообложению за покупку собственного жилья. Как вернуть налог с квартиры мы рассказывали здесь.

Ну а продавцу необходимо помнить: фискальные органы отлично осведомлены о таком правонарушении, как уклонение от уплаты налогов. Так что вместо выгоды есть шанс получить статью о незаконном обогащении.

Важно! Наличие законного права не уплачивать налог с реализации наследуемого имущества не освобождает от обязанности своевременно подать декларацию 3-НДФЛ.

Оформление сделки

По завершении процедуры наследования и регистрации собственности, реализация унаследованной недвижимости не будет чем-либо отличаться от продажи прочих видов жилья.

Единственный нюанс, который необходимо учитывать — количество наследников. Если их много, придется прийти к договоренности о продаже общего имущества. В противном случае возможна продажа каждой отдельной части, причем, не обязательно одному покупателю. Каждый наследник имеет право реализовать свою долю как отдельную часть, если, конечно, отыщет покупателя.

Для совершения сделки необходимо приготовить:

  • гражданские паспорта участников сделки;
  • документ о праве на наследство;
  • регистрационный документ из Росреестра;
  • техпаспорт, кадастровый паспорт на помещение;
  • доказательство, что на жилье не накладывалось обременение в виде ареста, залогового обязательства (выписка ЕГРП);
  • справки коммунальщиков об отсутствии задолженности;
  • выписка управляющей организации о количестве и перечне лиц, зарегистрированных по указанному адресу;
  • заверенное нотариусом согласие на совершение сделки от супругов продавца и покупателя;
  • письменный отказ от претендентов на наследство, когда таковые имеются;
  • разрешение опеки, когда сделка затрагивает интересы несовершеннолетних детей.

В общем-то, сложностей при реализации квартиры возникать не должно. Исключение может представлять случай, когда наследуемая недвижимость находилась в ипотеке. Через сколько можно продать квартиру в этом случае придется решать с банком.

Важно! Поскольку по наследству переходят не только права, но и обязательства, наследникам придется самостоятельно выплачивать задолженность по ипотеке, либо отказаться от принятия такого имущества.

Договор купли-продажи

Равно как и при реализации квартиры, полученной любым другим путем, между сторонами заключается письменный договор купли-продажи. Документ имеет несколько важных пунктов, отсутствие которых считается основанием для признания его недействительным. К ним относят:

  • полные сведения об участниках сделки (данные паспорта, адрес, ф. и. о., ИНН, другие);
  • описание предмета договора (точный адрес, техническое состояние объекта; данные кадастрового паспорта);
  • стоимость договора;
  • обязанности и права сторон;
  • порядок расчетов;
  • способ и срок передачи объекта недвижимости;
  • ответственность участников за неисполнение условий соглашения;
  • дата составления, подписи, реквизиты сторон.

После обсуждения существенных условий, достижения полного согласия и взаимопонимания, документ подписывается сторонами, визируется печатью и подписью нотариуса. В дальнейшем оформленный документ подлежит обязательной госрегистрации.

Внимание! Раздумывая, облагается ли наследство налогом НДФЛ, и стараясь снизить расходы, продавцы часто занижают реальную стоимость квартиры. Чем это грозит обеим сторонам мы рассказывали выше. Так что дважды подумайте, прежде, чем соглашаться.

Регистрация в РосРеестре

После подписания ДКП и заверения его у нотариуса действие переносится в территориальный отдел Росреестра или ближайший многофункциональный центр оказания услуг. Подавать документы на госрегистрацию лучше лично, либо через представителя. В последнем случае придется запастись доверенностью. К заявлению прикладывают:

  • ксерокопии гражданских паспортов продавца и покупателя;
  • ДКП и акт приёма помещения;
  • кадастровый паспорт жилья;
  • чек на оплату государственной пошлины за регистрацию (оплачивает покупатель).

Регистрация проводится в срок 10 дней (рабочих) с момента принятия документов.

Возможные риски

Если процедура принятия наследства проведена без нарушений, осложнений возникнуть не должно. Тем не менее, периодически случаются ситуации, при которых вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры, отступает на второй план. Например, после реализации квадратных метров вдруг объявляются дополнительные наследники, также претендующие на долю имущества.

Истребовать свою часть они могут исключительно через суд. Но если рассмотрев все обстоятельства дела судья придет к выводу, что права заявителя ущемлены, договор будет аннулирован.

Получение наследства по завещанию не избавляет от такого риска. Завещание можно оспорить в судебном порядке.

Чтобы снизить риск подобной ситуации, следует придерживаться некоторых правил:

  • требовать документ, подтверждающий факт отсутствия прочих наследников;
  • получить нотариальный отказ от доли в пользу продавца у других претендентов, если таковые имеются;
  • уточнить у нотариуса, все ли действия проведены для установления полного круга наследников.

Однако даже точное соблюдение этих условий не может со стопроцентной вероятностью гарантировать отсутствие рисков. Для дополнительной безопасности лучше воспользоваться помощью квалифицированного юриста, причем такого, который разбирается в тонкостях ведения сделок с наследуемым имуществом, имеет успешный опыт подобной работы.

Итоги

Надеемся, наша статья помогла разобраться, платится ли налог с продажи квартиры, доставшейся по наследству. В целом такая сделка мало чем отличается от реализации прочего имущества. Однако если у вас остались вопросы, вы можете в любое время обратиться за бесплатной консультацией к нашим специалистам. Мы постараемся в кратчайший срок прояснить все неясности.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству — советы экспертов (видео)

Эта подборка ответит на все Ваши вопросы. Обязательно посмотрите все экспертные видео.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector