Lb66.ru

Экономика и финансы
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке Оренбурга

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке Оренбурга

Ремонт квартиры – дело затратное. Приходится вкладываться и материально, и морально. Но благодаря налоговому вычету можно получить компенсацию за понесенные расходы. Такой вычет дается не только при покупке жилья, но и за ремонт.
Единственное условие – общая сумма налогового вычета не может превышать 2 млн рублей. То есть вычет на отделку не увеличивает размер имущественного вычета, а входит в его состав.
Размер компенсации за ремонт составляет 13% от потраченной суммы. При этом есть лимит по расходам – 2 млн рублей. Если потрачено больше, то вернут все равно 13% от 2 млн рублей – 260 тыс. рублей.
Если квартира покупается совместно с супругом, то стоимость материалов и отделочных работ войдет в налоговый вычет каждого супруга.

Пример:
В 2019 году супруги купили квартиру без отделки в новостройке за 3 млн рублей. На отделочные материалы и работы было потрачено 1 млн рублей.
В 2020 году каждый из супругов имеет право подать декларацию 3-НДФЛ и включить в налоговый вычет расходы: 1,5 млн рублей (½ стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Таким образом, супруги получат налоговый вычет в полном размере – по 2 млн рублей.

Какие нужны документы
Получить вычет за ремонт первичного жилья можно путем обращения в налоговую инспекцию по месту прописки. Для этого подаются следующие документы:
— налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
— заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
— договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
— документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия),
— договор на отделочные работы (копия),
— платежные документы (копия),
— справка 2-НДФЛ (оригинал).

Также необходимо представить документы, подтверждающие покупку стройматериалов:
— квитанции к приходным ордерам;
— банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;
— товарные и кассовые чеки;
— акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца.

Адреса налоговых инспекций
Подать документы на применение налогового вычета нужно в налоговую инспекцию своего района:
— ИФНС России по Ленинскому району города Оренбурга (проспект Гагарина, 27/1);
— ИФНС России по Дзержинскому району города Оренбурга (улица Шевченко, 26/2);
— ИФНС России по Центральному району города Оренбурга (улица Чичерина, 1а);
— МИФНС России № 7 по Оренбургской области: Оренбургский, Октябрьский, Сакмарский, Саракташский и Тюльганский районы (улица Орлова, 133);
— ИФНС России по Промышленному району города Оренбурга (Парковый проспект, 2).
— МИФНС России № 10 по Оренбургской области (Шарлыкское шоссе, 1/2);

«Милана Недвижимость» – квалифицированная помощь наших специалистов:
— рассчитаем сумму налогового вычета за ремонт первичного жилья;
— подготовим полный список документов;
— представим в налоговую всю необходимую документацию;
— организуем получение налогового вычета;
— доведем работу до положительного результата.

Налоговый вычет на ремонт и отделку

За что можно получить вычет

За что нельзя получить вычет

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

    Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:

  • покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);
  • в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.
  • Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

    Пример 1

    В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

    Пример 2

    Газинский Н.Ф. в 2018 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2019 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

    Важно!

    Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

    Читать еще:  Возврат долгов с юридических лиц способы взыскания

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

    Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

    Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

    • через бухгалтерию своего работодателя;
    • через территориальную ФНС.

    Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

    Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

    1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
    2. договор покупки;
    3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
    4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
    5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
    6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

    Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

    • В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

    Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

    Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

    Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

    • затраты на покупку отделочных материалов;
    • затраты работы, связанные с отделкой;
    • затраты на проектную и сметную документацию.

    При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

    Совет

    В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

    Но Минфин разъяснил ситуацию и высказал свою позицию, ответ в письмах от 17.01.2012 №03-04-08/7-3 и от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878, от 08.07.2015 № 03-04-05/39414, из которых следует:

    • список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

    43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

    43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
    — монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
    — внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
    43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
    43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
    — укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
    — монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
    — укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
    — выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
    — оклеивание обоями

    • за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

    Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

    Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/15678@).

    Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

    Можно получить вычет

    Работы:

    • покраска, грунтовка поверхностей;
    • поклейка обоев;
    • монтаж межкомнатных дверей;
    • шпатлёвка поверхностей;
    • настил ламината, паркета, линолеума;
    • кладка керамической плитки, керамогранита;
    • штукатурка поверхностей.

    Материалы:

    • краска, грунтовочная смесь;
    • обои;
    • межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
    • шпатлёвка;
    • ламинат, паркет, линолеум;
    • керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
    • сухая штукатурная гипсовая смесь.

    Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

    • сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
    • смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15);
    • газовый котёл;
    • изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
    • изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).
    Читать еще:  Как получить номер дома в деревне

    Налоговый вычет при ремонте дома

    Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

    Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

    • свет;
    • вода;
    • канализация;
    • газ.

    Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

    Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

    Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

    • исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
    • исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

    Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ИФНС, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и от 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910

    Зачем хранить чеки на ремонт?

    Или как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

    Планируя купить квартиру в Севастополе в новостройке, важно понимать, что помимо расходов непосредственно на приобретение жилья, придется потратиться на его обустройство. Большинство квартир сдается в черновой отделке, а значит, расходы на ремонт – неминуемы. В этом плане возврат части уплаченного подоходного – процедура, от которой едва ли стоит отказываться, а значит, необходимо сохранить все чеки на услуги и материала для ремонта. Получить налоговый вычет на покупку квартиры и расходы по ее обустройству можно как через бухгалтерию на своем предприятии, так и самостоятельно обратившись в налоговый орган.

    Важно! Получить налоговый вычет можно при условии одновременного выполнения двух условий:

    • Покупатель жилья является резидентом Российской Федерации и уплачивает Налог с доходов физических лиц по действующей ставке (кроме НДФЛ по дивидендам).
    • Покупатель может предоставить в налоговый орган документы о том, что в приобретенной в новостройке квартире частично или полностью отсутствует отделка.
    • Работы – нанесение грунта и окрашивание поверхностей, установка межкомнатных дверей, укладка напольного покрытия, керамической плитки.
    • Материалы
      • Грунты и краски;
      • Обои;
      • Шпатлёвка, сухая гипсовая штукатурка
      • Напольные покрытия – ламинат, паркет, линолеум;
      • Керамическая отделка – плитка, керамогранит, мозаика;
      • Межкомнатные двери.

    За что нельзя получить вычет

    • Установка индивидуального отопления,
    • Установка индивидуальных счетчиков,
    • Остекление и утепление лоджий/балконов,
    • Установка теплых полов любого типа (электрических, водяных),
    • Обустройство шумоизоляции,
    • Монтаж кондиционирующих систем,
    • Прокладка электропроводки и других кабельных коммуникаций (телевидение, спутник, компьютер, интернет).

    Налоговый вычет при ремонте дома

    Рассчитывать на возврат части НДФЛ при ремонте частного дома, можно при условии, что объект недвижимости был приобретен, как объект незавершенного строительства. Или же в договоре с застройщиком должно быть четко прописано, были ли выполнены им отделочные работы, если да – то какие. В отличие от возврата части уплаченного налога по квартире и ее обустройству, в случае с частным домовладением действуют несколько иные условия. Так, например, налогоплательщик может в дополнение к пунктам, перечисленным выше, получить вычет за подключение электричества, газа, воды, канализации.

    Можно ли получить налоговый вычет при ремонте квартиры во вторичном жилье?

    Нет. На сегодняшний день и в законодательных перспективах на 2018 год, нет возможности возместить часть расходов, понесенных в связи с ремонтом квартиры, приобретенной на вторичном рынке жилья.

    Как получить налоговый вычет за отделку квартиры?

    Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

    У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

    Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

    Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

    Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993

    Когда есть право на вычет по отделке

    Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

    Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

    1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
    2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
    3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.
    Читать еще:  Платится ли налог с наследства по завещанию

    Сколько денег можно вернуть

    Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

    Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

    Какие расходы на отделку подходят для вычета

    К вычету можно заявить такие расходы:

    1. на покупку отделочных материалов;
    2. на оплату отделочных работ;
    3. на составление проекта и сметы.

    Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

    К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

    1. Установка дверей и окон.
    2. Укладка плитки.
    3. Монтаж напольных покрытий.
    4. Оклеивание обоями.
    5. Монтаж кухни.
    6. Покраска стен.
    7. Монтаж потолков.
    8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
    9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

    При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

    По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут , а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

    Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

    Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545

    Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

    Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

    Как подтвердить расходы

    Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

    Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

    Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

    И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

    Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

    Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

    Как получить вычет на отделку квартиры

    Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

    1. подать декларацию в следующем году;
    2. получать вычет через работодателя в текущем году.

    Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector