Lb66.ru

Экономика и финансы
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Получение налогового вычета при покупке автомобиля

Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

Вычет при покупке автомобиля

Куда надо обращаться за получением имущственного вычета:

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Вычет при покупке автомобиля

Очень часто нам задают вопрос:

«Можно получить налоговый вычет при покупке автомобиля?»

К сожалению, в настоящее время статья 220 Налогового кодекса РФ не предусматривает возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля.

Вычет при продаже автомобиля

Но есть и хорошие новости для владельцев автомобилей: при продаже автомобиля (т.е. получении дохода от проданного транспортного средства) у таких лиц есть право получения имущественного налогового вычета.

Размер такого вычета зависит от того, сколько автомобиль был в собственности — меньше 3 лет или больше 3 лет:

250 000 рублей или в размере разницы между ценой продажи и ценой покупки автомобиля — если автомобиль находился в собственности меньше 3 лет;

в размере полученного дохода от продажи автомобиля — если транспортное средство находилось в собственности 3 года и больше.

Итак, если с даты регистрации автомобиля в МРЭО (указана в ПТС) и до даты продажи автомобиля (указана в договоре купли-продажи) прошло 3 года и больше, то вам не надо подавать декларацию и платить НДФЛ.

Порядок и условия получения вычета при продаже автомобиля, который был в собственности меньше 3 лет

Налогоплательщик может получить имущественный налоговой вычет при одновременном выполнении следующих условий:

имеются копии документов, подтверждающие владение автомобилем (ПТС, свидетельства о регистрации);

имеются: договор купли-продажи автомобиля и финансовые документы, подтверждающие получение дохода (расписка, квитанция, платежное поручение банка);

Так как автомобиль был в собственности владельца меньше 3 лет, то такому владельцу в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ надо:

самостоятельно исчислить НДФЛ с указанного дохода;

до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего жительства;

до 15 июля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — уплатить НДФЛ.

При этом возможны следующие варианты:

Автомобиль был продан за цену, меньшую или равную 250 000 рублей.

документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

налог на доходы физических лиц не платится;

документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Несколько автомобилей (либо автомобиль и другое имущесто (кроме недвижимости)) были проданы за общую сумму, меньшую или равную 250 000 рублей.

документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

налог на доходы физических лиц не платится;

налоговая декларация подается;

документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Автомобиль был продан за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля не сохранились.

налоговая база исчисляется как разница между суммой полученного дохода и 250 000 рублей;

при отрицательной разнице НДФЛ не платится;

налоговая декларация подается;

документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Если автомобиль продан по схеме Trade-in

Автомобиль был продан (передан по схеме Trade-in и продан) за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля сохранились.

документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять надо;

налоговая база исчисляется по выбору налогоплательщика (как ему выгоднее) как разница между:

размером полученного дохода и ценой, по которой был куплен автомобиль;

размером полученного дохода и 250 000 рублей;

при отрицательной разнице налог на доходы физических лиц не платится;

налоговая декларация подается;

документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Документы, необходимые для получения вычта при продаже автомобиля

К сожалению, налоговые органы не информируют налогоплательщиков о том, что для получения вычетов необходимо сохранять документы или хотя бы их копии по совершаемым ими сделкам (договорам). Поэтому достаточно часто случаются ситуации, когда налогоплательщики не сохраняют документы и вынуждены платить «лишние» налоги. Чтобы не платить «лишних» налогов в случаях, указанных в предыдущем разделе, к декларации необходимо приложить копии:

Читать еще:  До какой мощности не платится транспортный налог

ПТС проданного автомобиля;

Договора продажи или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

Платежного документа (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Кроме того, для получения вычета, указанного в пункте 4 предыдущего раздела потребуются:

Копия договора покупки автомобиля или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

Копия платежного документа на покупку автомобиля (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Статья написана и размещена 20 июня 2013 года. Дополнена — 09.10.2018

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке машины

  • На что можно получить налоговый вычет
  • Возврат подоходного налога при покупке машины
  • Возврат подоходного налога при покупке автомобиля в кредит
  • Вопрос-ответ

Те, кто получил от государства компенсацию на расходы при покупке квартиры, справедливо могут задаться вопросом, а реально ли получить налоговый вычет при покупке машины по новому закону в 2021 году. Подробно об этом мы расскажем в этой статье.

На приобретение какого имущества можно получить налоговый вычет

Право граждан вернуть подоходный налог при покупке имущества установлено статьей 220 НК РФ. Согласно данной статье у налогоплательщиков есть возможность вернуть часть затрат за счет имущественного вычета:

На приобретение жилой недвижимости;

При ремонте или строительстве жилых помещений;

При оплате процентов по кредиту на жилую недвижимость.

Кроме имущественных налоговых вычетов существуют также и социальные. Согласно ст. 219 НК РФ вы можете получить социальный вычет на расходы за:

Оценку профессиональной квалификации и др.

Как вы видите, получить компенсацию за счет налогов можно в основном на жизненно важные затраты — на жилье, обучение и здоровье.

Возврат подоходного налога при покупке машины в новой редакции 2021 года

В 2021 году возврат НДФЛ при покупке авто по-прежнему невозможен. И ожидать изменений в Налоговом кодексе, которые установили бы право вернуть подоходный налог 13 процентов за машину, в ближайшем будущем не приходится.

Имущественный вычет предоставляется только при продаже транспортных средств. Сумма, на которую можно сократить налоговую базу, составляет 250 тыс. руб. Подробнее о том, как оплатить НДФЛ и как получить вычет при продаже автомобиля, читайте в отдельной статье.

Итак, имущественный налоговый вычет существует только при продаже автомобиля. На приобретение транспортных средств вычеты не предоставляются.

Возврат НДС при покупке автомобиля в России для физ. лиц также не предусмотрен. Получить подобные вычеты по НДС могут только ИП и организации.

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля в кредит

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ возможность вернуть средства на оплату кредитных процентов существует только для кредита на приобретение или строительство жилья.

Возврат НДФЛ на авто в кредит согласно Налоговому кодексу невозможен. А значит, все затраты на выплату кредита лежат исключительно на автовладельце.

Итак, получить вычет при покупке авто в кредит или без него, к сожалению, нельзя. Государство может компенсировать расходы за счет подоходного налога только на покупку квартиры, дома или иной жилой недвижимости.

Вопрос-ответ

Физическим лицам получить такое возмещение практически невозможно. Можно рассчитывать лишь на получение НДФЛ (до 250 000 рублей), но процесс этот не простой, каждый случай индивидуален, вам потребуется консультация юриста.

Нет, за покупку автомобиля налоговый вычет не предусмотрен.

Нет, в законодательстве РФ так вычетов не предусмотрено.

Получение налогового вычета при покупке автомобиля

Вопрос, возникающий в практической деятельности граждан (налоговые вычеты при продажи автомобиля)

Вопрос.Какие документы необходимо представить для получения имущественного налогового вычета, при продаже в течение календарного года второго автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми?

Ответ. При определении налоговой базы подоходного налога в отношении дохода, полученного от возмездного отчуждения имущества, гражданин имеет право на получение льготы по подоходному налогу в виде имущественного налогового вычета.

Согласно подпункту 1.2 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК) имущественный налоговый вычет предоставляется по выбору физического лица в следующем размере:

— в сумме фактически произведенных плательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и (или) отчуждением возмездно отчуждаемого имущества;

Читать еще:  Как оформить раздел имущества при разводе

— в размере 10% общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от реализации имущества.

Статьей 167 НК установлено, что в состав расходов, связанных с приобретением и (или) отчуждением возмездно отчуждаемого имущества, в частности, включаются суммы, израсходованные плательщиком на приобретение имущества (в т.ч. транспортного средства), а также расходы по уплате государственных пошлин, таможенных пошлин и таможенных сборов, утилизационного сбора, консульского сбора, нотариального тарифа, комиссионных и иных сборов при осуществлении сделки (при условии, что обязанности по несению таких расходов возложены законодательством либо договором на физическое лицо, получающее доход).

Следует отметить, что указанная в таможенной декларации стоимость транспортного средства, приобретенного за пределами таможенной территории РБ, не является подтверждением расходов на приобретение транспортного средства, а является лишь заявленной таможенной стоимостью, необходимой для таможенных целей. Таможенная декларация в данном случае будет подтверждать только факт уплаты физическим лицом таможенных пошлин и сборов.

Таким образом, при приобретении транспортного средства за границей основанием для предоставления имущественного налогового вычета являются документы, подтверждающие понесенные расходы, а именно:

— договор купли-продажи (так называемая купчая) или счет-справка, заключенные с торгующей организацией либо физическим лицом от Вашего имени;

— платежные документы, подтверждающие оплату за приобретенное транспортное средство (в графе «плательщик» должна быть указана Ваша фамилия). Обращаем внимание, что счет к договору купли-продажи (купчей), в котором указаны банковские реквизиты, плательщик, марка транспортного средства и его стоимость, не является документом, подтверждающим оплату за приобретенное транспортное средство.

В соответствии с п.1-1 статьи 22 НК документы, представляемые в налоговые органы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на белорусский или русский язык. Верность перевода или подлинность подписи переводчика должны быть засвидетельствованы нотариусом или другим должностным лицом, имеющим право совершать такое нотариальное действие, либо перевод должен быть заверен Белорусской торгово-промышленной палатой (ее унитарным предприятием, его представительством или филиалом).

Одновременно сообщаем, что получение налогового вычета – это право плательщика, а предоставление документов для реализации такого вычета – это обязанность плательщика.

Можно ли оформить налоговый вычет при покупке или продаже автомобиля

mozhno_li_oformit_nalogovyy_vychet_pri_pokupke_ili_prodazhe_avtomobilya.jpg

Похожие публикации

Налоговый вычет на автомобиль относится к разряду имущественных, его оформление регулируется нормами ст. 220 НК РФ. В каких случаях можно получить вычет по НДФЛ на транспортное средство, расскажем далее.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

При покупке транспортного средства у покупателя не возникает обязательств по уплате НДФЛ. Причина проста – отсутствует доход, есть только расход.

Подтверждающие документы по такой сделке пригодятся для уменьшения налоговой базы в случае последующей продажи транспортного средства, если владелец решить его продать до истечения 3-хлетнего срока владения им. Но отдельный вычет налогов при покупке автомобиля Налоговым кодексом РФ не предусмотрен.

Не возникают основания для уплаты налога и при получении машины в порядке наследования, а также в дар от членов семьи и близких родственников (родителей, детей, супругов, бабушек, дедушек, внуков, родных братьев, сестер) (п. 18, 18.1 ст. 217 НК РФ).

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Право на имущественный вычет при продаже авто возникает только у собственников продаваемого имущества — резидентов РФ. Такая преференция позволяет уменьшить налогооблагаемую сумму вырученных средств от продажи принадлежащего на праве собственности транспортного средства. Налог взимается в размере 13% с полученного дохода, платит его физическое лицо, получившее доход.

Налоговая база будет нулевой и применять вычет нет необходимости, если сделка освобождается от налогообложения на основании норм п. 17.1 ст. 217 НК РФ — в связи с нахождением транспортного средства в собственности продавца в течение 3 лет и более.

Если условие о минимальном трехлетнем сроке владения автомобилем не соблюдено, при продаже машины со стоимости сделки должен быть удержан подоходный налог в размере 13%.

Например, если автомобиль, находившийся в собственности менее 3-х лет, продан за 415 000 руб., налог составит 53 950 руб. (415 000 х 13%). Но налог можно снизить, если применить льготу в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Читать еще:  Аренда земли с последующим выкупом у администрации

Вычет при продаже автомобиля, как и иного имущества, ограничен суммой в 250 000 руб., применять его можно неограниченное число раз, но не чаще одного раза в год.

Пример

Допустим, автомобиль был в собственности 2 года, его продали по цене 360 000 руб. Без учета вычета налог составит 46 800 руб. (360 000 х 13%). Применив имущественный вычет, продавец может снизить налог до 14 300 руб. ((360 000 — 250 000) х 13%).

Стандартный вычет (250 000 руб.) можно применять в течение года к нескольким объектам. Например, если в 2021 году собственник продал один автомобиль за 100 000 руб., а второй за 300 000 руб., он может применить стандартный вычет следующим образом:

  • к первому автомобилю вычет будет применен в полной сумме его стоимости – 100 000 руб., налоговая база будет нулевой;
  • ко второму авто вычет применим в сумме остатка — 150 000 руб. (250 000 – 100 000); налог составит 19 500 руб. ((300 000 – 150 000) х 13%).

Налоговый вычет на машину может быть применен и в сумме расходов продавца на приобретение данного имущества. Для этого заявитель должен документально подтвердить величину затрат на покупку продаваемого авто.

Пример

В 2019 году автомобиль был приобретен по цене 485 000 руб., а в 2021 году его продают за 399 000 руб. Транспортное средство находилось в собственности менее 3 лет, значит, налог должен быть удержан. Но его размер можно уменьшить одним из следующих способов:

1. На стандартную величину вычета в сумме 250 000 руб. В этой ситуации обязательства по уплате налога составят 19 370 руб. ((399 000 — 250 000) х 13%).

2. На сумму подтвержденных затрат на покупку транспорта. Тогда налог к уплате будет нулевым, так как расходы на приобретение машины (485 000 руб.) больше вырученных средств от ее последующей продажи (399 000 руб.).

Вычет на автомобиль в размере расходов, связанных с приобретением этого имущественного объекта, оформляется только при условии предоставления документальных подтверждений суммы затрат. В каждом конкретном случае налогоплательщик самостоятельно решает, какой вариант льготы он хочет применить, что ему будет выгоднее.

Вычет за машину в размере расходов на ее покупку может быть заявлен продающей стороной и в том случае, если транспортное средство было получено продавцом по договору дарения — к вычету принимают подтвержденные документами суммы, с которых налогоплательщиком был уплачен подоходный налог. Если получение авто в дар или по наследству налогом не облагалось, при его продаже можно учесть документально подтвержденные затраты дарителя (наследодателя) на приобретение данного имущества, если он не учитывал их в целях налогообложения. Такой порядок применения льготы стал возможным с 2019 года (Закон от 29.09.2019 г. № 325-ФЗ).

Пример

Автомобиль был куплен за 840 000 руб., через 3,5 года владелец по договору дарения передал его близкому родственнику. Через год новый собственник продал машину за 900 000 руб. При оформлении договора дарения налоговые обязательства по НДФЛ ни у одной из сторон не возникли. Но при реализации транспортного средства, находящегося в пользовании менее 3 лет, продавец должен заплатить в бюджет 117 000 руб. налога (900 000 х 13%). Если применить стандартный вычет в 250 000 руб., налог снизится до 84 500 руб. ((900 000-250 000) х 13%). А при наличии документов по расходам на покупку автомобиля дарителем можно снизить налоговые обязательства до 7800 руб. ((900 000-840 000) х 13%).

Для оформления вычета по истечении года, в котором состоялась сделка купли-продажи (не позднее 30 апреля), в налоговый орган подается декларация 3-НДФЛ. При заявлении вычета в сумме расходов на приобретение декларация подается с комплектом документов, обосновывающих размер применяемого вычета (копии договора купли-продажи, дарения, чеки, расписки и т.п.). Задекларировать доход от продажи необходимо даже если налог к уплате после применения вычета равен нулю.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector