Lb66.ru

Экономика и финансы
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как формируется налог на имущество физических лиц

Эксперты рассказали россиянам об уплачиваемых ими налогах

Эксперты, опрошенные «Известиями» 1 сентября, рассказали, какие налоги платит среднестатистический россиянин, помимо налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Ранее в этот же день Центр исследований проблем реальной экономики (ЦИПРЭ) обнародовал результаты опроса, согласно которому правильно назвать общий уровень налоговой нагрузки смогли только 4% россиян. При этом 31% опрошенных оценили его в 25–35%, а 12% — в 35–45%. Больше всего знает о налогах молодежь до 24 лет — 52% респондентов в этой возрастной группе рассказали, что знают о страховых выплатах и могут назвать конкретный процент сверх подоходного налога.

В реальности же работающие граждане платят со своих зарплат НДФЛ в 13%, плюс в общей сложности 30% страховых взносов за них отчисляют работодатели. Они платят в Пенсионный фонд России (ПФР) по полному тарифу 22% — с зарплат до 122 тыс. рублей, с более высоких зарплат — 10%. В фонд Обязательного медицинского страхования (ОМС) — 5,1% и в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9%. Итого получается, что с одного работающего россиянина взимается 40–43% налогов вместе с НДФЛ.

Налоги с работающего россиянина

Михаил Паюшин, управляющий партнер юридической компании FreeViser, назвал результаты исследования ЦИПРЭ вполне предсказуемыми, из-за того что работающий гражданин «видит» только НДФЛ в 13%, который вычитают из его зарплаты. Остальные же отчисления работодателя в фонды он не видит, и на его доходе они никак не отражаются.

Если гражданин работает в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), то его налог на доход будет зависеть от выбранного режима налогообложения (общий, «упрощенка», «патент»), заявил председатель санкт-петербургского регионального отделения «Деловой России» Дмитрий Панов.

Здесь придется уплатить и страховые взносы за себя — около 41 тыс. рублей в год плюс 1% — от превышения дохода 300 тыс. рублей в год.

Кроме того, набирает популярность статус самозанятых, или налог на профессиональный доход.

Панов отмечает, что это наиболее «удобный и простой режим» для граждан, поскольку уплачивается только один налог — 4% по доходам от физлиц, 6% — по доходам от юрлиц и ИП, а отчетность и декларации формируются автоматически в приложении от налоговой.

Налог на добавленную стоимость товаров и услуг(НДС)

Дмитрий Мачихин, партнер правового советника зарубежных компаний по выходу на российский рынок GMT Legal, напомнил об уплате НДС за большинство товаров и услуг, который составляет 20%. В редких случаях налог на добавленную стоимость может быть 10%, и совсем в редких — 0%.

Иные налоги

В России есть также различные налоги на имущество, транспорт, землю, и их суммы разнятся от региона к региону, рассказал Дмитрий Мачихин.

Он допустил, что с этого года, вероятно, гражданам придется платить не только 13-процентный налог за свои инвестиции, но и, например, налог на криптовалюты. По его словам, облагаться будет доход, превышающий расходы на приобретение и последующую продажу криптовалюты в размере 13%, если операции за год превысили 600 тыс. рублей.

По словам специалиста, налогом также облагаются банковские депозиты. Но в этом случае налог платит не вкладчик — за него его удерживают банки, инвестиционные компании, брокеры, будучи налоговыми агентами. С криптовалютами такого не будет, поскольку обязанность по выплате налога будет лежать на самих держателях цифровой валюты.

В России налогом в 30% также облагается доход от операций с ценными бумагами, добавил Михаил Паюшин. Максимальная налоговая ставка в 35% предусмотрена с дохода от выигрышей и призов в рекламных конкурсах, играх и мероприятиях, заключил он.

Проект основных параметров налоговых доходов бюджета города Ханты-Мансийска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.

В объеме доходов бюджета города значительный удельный вес приходится на налоговые доходы, которые формируются в основном за счет трёх источников: налога на доходы физических лиц — на его долю приходится 81 % налоговых поступлений, налогов на совокупный доход (14%), налогов на имущество (3%).

2016 год (Решение Думы № 763-V РД от 18.12. 2015 года)

Налог на доходы физических лиц

Акцизы на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Читать еще:  Возврат долгов с юридических лиц способы взыскания

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Единый сельскохозяйственный налог

налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО

Налог на имущество физических лиц

Задолженность и перерасчёты по отменённым налогам

В бюджет города в 2017 году и плановом периоде 2018-2019 годов планируется поступление налоговых доходов от местных налогов, в том числе:

земельного налога — по нормативу 100 %;

налога на имущество физических лиц — по нормативу 100 %.

Налоговые доходы от федеральных налогов и сборов, в том числе налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации составят:

налог на доходы физических лиц — по нормативу 15 процентов;

единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности — по нормативу 100 процентов;

единый сельскохозяйственный налог — по нормативу 100 процентов;

государственная пошлина, подлежащая зачислению по месту государственной регистрации, совершения юридически значимых действий или выдачи документов — по нормативу 100 %;

налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения — по нормативу 100 процентов.

Налоговые доходы от федеральных налогов и сборов, в том числе налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, и (или) региональных налогов по единым нормативам отчислений, установленным законодательством Ханты-Мансийского автономного округа — Югры для зачисления соответствующих налоговых доходов в бюджеты городских округов, в том числе:

налог на доходы физических лиц — по нормативу 19 %;

акцизы на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации – по дифференцированному нормативу 0,4053 %;

налог, взимаемый по упрощённой системе налогообложения – по нормативу 100 %;

Вместо дотаций из регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и регионального фонда финансовой поддержки поселений в бюджет города будет передан дополнительный норматив отчислений от налога на доходы физических лиц в размере:

на 2017 год в размере 15,0%;

на 2018 год в размере 14,7 %;

на 2019 год в размере 14,4 %.

Налог на доходы физических лиц рассчитан на основании прогнозируемого фонда оплаты труда работников, прогнозной информации Управления федеральной налоговой службы по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре об оценке начислений текущего года и прогноза на предстоящий период, данных налоговой отчётности формы 5-НДФЛ и анализа динамики поступлений как в текущем году, так и за отчетные периоды 2013-2015 годов. С учетом всех составляющих, а также с учётом установленного норматива отчислений налога в бюджет города Ханты-Мансийска рассчитана сумма налога на доходы физических лиц в размере:

на 2017 год – 2 264 525,7 тыс. рублей;

на 2018 год – 2 295 416,8 тыс. рублей;

на 2019 год – 2 327 181,9 тыс. рублей.

С 01 января 2014 года в бюджет города Ханты-Мансийска зачисляются доходы от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации (далее – акцизы на нефтепродукты). Норматив отчислений в бюджет города Ханты-Мансийска от акцизов не нефтепродукты установлен Законом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры о бюджете в размере 0,4053%.

Акцизы на нефтепродукты спрогнозированы в следующем размере:

на 2017 год – 24 684,0 тыс. рублей;

на 2018 год – 25 903,0 тыс. рублей;

на 2019 год – 26 925,0 тыс. рублей.

По отношению в 2016 году снижение прогнозируемых поступлений акцизов на автомобильный и прямогонный бензин на 21,5% обусловлено снижением норматива отчислений в городской бюджет.

Налоги на совокупный доход

Налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в 2017 году составляет 9 процентов налоговых доходов бюджета муниципального образования.

Следует отметить ежегодный рост количества налогоплательщиков, использующих данную систему налогообложения, а также рост налоговой базы. Ожидаемое поступление налога в 2016 году спрогнозировано в объёме 254 836,3 тыс. рулей.

Налог, поступающий по упрощённой системе налогообложения, спрогнозирован в размере:

на 2017 год – 255 534,0 тыс. рублей;

на 2018 год – 255 534,0 тыс. рублей;

на 2019 год – 255 534,0 тыс. рублей.

Поступления единого налога на вменённый доход формирует 4% налоговых доходов бюджета города. Ожидаемое поступление налога в 2016 году – 106 747,0 тыс. рублей. Прогнозные назначения по единому налогу на вменённый доход составляют:

Читать еще:  Отказ от преимущественного права покупки земель сельхозназначения

на 2017 год – 106 900,0 тыс. рублей;

на 2018 год – 107 957,0 тыс. рублей;

на 2019 год – 109 025,0 тыс. рублей.

По единому сельскохозяйственному налогу в 2015 году налоговые декларации представили 12 налогоплательщиков. Ожидаемое поступление налога в 2016 году составляет 231,0 тыс. рублей.

Прогнозные назначения по единому сельскохозяйственному налогу составляют:

на 2017 год – 232,0 тыс. рублей;

на 2018 год – 232,0 тыс. рублей;

на 2019 год – 232,0 тыс. рублей.

С 01 января 2013 года на территории Ханты-Мансийского автономного округа — Югры введена патентная система налогообложения, применяемая в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. В бюджет города Ханты-Мансийска данный налог поступает по нормативу 100 %. Следует отметить рост налогоплательщиков, перешедших на патентную систему налогообложения, по состоянию на 01.01.2016 года выдано 868 патентов. Ожидаемое поступление налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения в 2016 году спрогнозировано в объёме 16 150,7 тыс. рулей. Данный налог спрогнозирован в следующем размере:

на 2017 год – 18 930,0 тыс. рублей;

на 2018 год – 19 498,0 тыс. рублей;

на 2019 год – 20 473,0 тыс. рублей.

Налоги на имущество

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, установлен решением Думы города Ханты-Мансийска от 31.10.2014 № 551 VРД. С 1 января 2015 года налоговая база в отношении объектов имущества определяется исходя из их кадастровой стоимости, в соответствии с решением принятым на уровне Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (Закон ХМАО-Югры от 17.10.2014 № 81-оз). По состоянию на 01.01.2016 в городе Ханты-Мансийске зарегистрировано 25 554 строений и помещений, учтённых в базе налогового органа, в том числе 19 771 объектов жилищного фонда. Ожидаемое поступление налога в 2016 году составляет 17 502,0 тыс. рублей. Поступления налога на имущество физических лиц прогнозируются в объёме:

на 2017 год – 16 968,5 тыс. рублей;

на 2018 год – 16 968,5 тыс. рублей;

на 2019 год – 16 968,5 тыс. рублей.

Земельный налог на территории города Ханты-Мансийска установлен Налоговым Кодексом РФ и Решением Думы города Ханты-Мансийска от 28.10.2005 № 116 «О земельном налоге». Налоговая база по земельному налогу определяется как кадастровая стоимость земельных участков. Всего в городе уплату земельного налога осуществляют 232 юридических лица и 10 747 физических лиц по 12 995 земельным участкам.

Поступления земельного налога в городской бюджет спрогнозированы в объёме:

на 2017 год – 79 576,0 тыс. рублей;

на 2018 год – 80 371,0 тыс. рублей;

на 2019 год – 80 371,0 тыс. рублей.

Государственная пошлина

Основную долю данных поступлений (порядка 90%) составляет государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации), администратором которой является Управление Федеральной налоговой службы по Ханты-Мансийскому автономному округу — Югре.

Государственная пошлина на очередной финансовый год, исходя из прогнозов, представленных главными администраторами доходов спрогнозирована в сумме:

Как формируется налог на имущество физических лиц

Как быстро и просто граждане могут заплатить налоги, рассказали в управлении финансов администрации Владивостока.

Физические лица уплачивают такие имущественные налоги, как транспортный, земельный, а также налог на имущество физических лиц. Эти налоги формируют доходную базу региональных и местных бюджетов. Так, в бюджет Владивостокского городского округа поступают налог на имущество физических лиц и земельный налог.

В администрации города Владивостока напоминают: указанные налоги за 2017 г. необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2018. Учитывая, что эта дата приходится на субботу, заплатить налог можно не позднее понедельника 3 декабря 2018 года.

Обязанность по уплате налогов возникает у налогоплательщика — физического лица не ранее даты получения налогового уведомления. Оно должно быть направлено не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога.

Почтовым отправлением налоговые уведомления об уплате налогов получат все налогоплательщики — физические лица, кроме пользователей «Личного кабинета».

Пользователям «Личного кабинета» налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов с 1 января 2018 года почтовым отправлением не направляются.

Распечатывание налоговых уведомлений и квитанций на уплату налогов осуществляется через «Личный кабинет» налогоплательщиком самостоятельно.

Для физических лиц, не подключившихся к личному кабинету, напоминаем, что на официальном сайте ФНС России налогоплательщики — физические лица могут воспользоваться интерактивным сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для подключения к сервису необходимо написать заявление в налоговый орган о доступе к «Личному кабинету», либо воспользоваться логином и паролем для входа на Единый портал государственных и муниципальных услуг.

Читать еще:  Ходатайство о замене истца в гражданском процессе

Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет физическому лицу получать на сайте ФНС России актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, об объектах движимого и недвижимого имущества, контролировать состояние расчетов с бюджетом.

Таким образом, оплатить имущественные налоги и задолженность очень просто:

  • Посетить налоговую инспекцию (или МФЦ) лично
  • Через портал госуслуг (www.gosuslugi.ru)
  • Через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика» (https://lkfl.nalog.ru/lk/), расположенный на сайте ФНС России (www. nalog.ru).
  • В мобильном приложении «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» найти по названию «Налоги ФЛ».
  • Через мобильное приложение «Сбербанк-онлайн» или платежные терминалы Сбербанка

Если есть налогооблагаемые имущество или доходы, но не пришло в срок налоговое уведомление, можно обратиться в любую налоговую инспекцию (за исключением межрегиональных налоговых инспекций) для выяснения причин. В том числе можно направить информацию о неполучении уведомления через официальный сайт ФНС России, например, через личный кабинет.

Также при пропуске срока уплаты налога сведения о недоимке и пенях можно получить с помощью Единого портала государственных услуг. Еще один способ проверить наличие задолженности — обратиться в МФЦ, подключенный к Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах. Если налоговый орган произвел начисление налога, в МФЦ вам выдадут необходимые платежные документы.

По информации управления финансов администрации города Владивостока

Налоги

Главное назначение налогов изначально заключалось в формировании материальной базы для обеспечения функций государства в интересах всего общества

Налоги — это обязательные, индивидуальные безвозмездные платежи, взимаемые с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Основными чертами, которые характеризуют суть налогов, являются:

  • установление налогов есть прерогатива законодательной власти;
  • главная черта налога — односторонний характер его установления;
  • уплата налога — обязанность налогоплательщика, которая не порождает встречной обязанности государства;
  • налог взыскивается на условиях безвозвратности;
  • цель взимания налога — обеспечение государственных расходов вообще, а не какого-то конкретного расхода.

Возникновение налогов обычно связывается с возникновением государства: становление его институтов, возложение на государственный аппарат общественно-политических функций неизбежно потребовало формирования фондов финансовых ресурсов и соответственно инструментов, посредством которых такие фонды могли быть сформированы.
Таким инструментом и стали налоги.
Главное назначение налогов изначально заключалось в формировании материальной базы для обеспечения функций государства в интересах всего общества.

Налоги:

  • являются основным источником формирования финансовых ресурсов страны;
  • используются на содержание государственного аппарата;
  • обеспечивают предоставление определенных услуг населению (пенсионное обеспечение, образование, здравоохранение).

По законодательству Российской Федерации различаются налоги 3 х видов:

  • налоги федеральные;
  • налоги региональные;
  • налоги местные.

Органы государственной власти всех уровней не вправе вводить дополнительные налоги, не предусмотренные законодательством РФ, равно как и повышать ставки установленных налогов и налоговых платежей.

По способу взимания различают налоги:

  • прямые,
  • косвенные.

Прямые налоги имеют в качестве объекта налогообложения доход (прибыль) юридических или физических лиц, имущество, природные ресурсы или другие факторы, способствующие получению дохода.
Прямые налоги подразделяются на реальные, которыми облагаются отдельные виды имущества налогоплательщика, и личные, которые взимаются в соответствии с размером дохода с учетом предоставленных налоговых льгот.
Окончательным плательщиком прямых налогов является владелец, имущества (дохода).
К прямым налогам относятся:

  • налог на прибыль (доход) организаций,
  • подоходный налог с физических лиц,
  • налог на пользование недрами,
  • налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы,
  • лесной налог, водный налог,
  • налог на имущество организаций,
  • земельный налог,
  • налог на имущество физических лиц,
  • налог на наследование и дарение и т. п.

Косвенные налоги:

  • включаются в цену товаров (продукции, работ, услуг),
  • определяются в виде:
    • надбавки к цене товара (по акцизам),
    • либо в % к добавленной стоимости (налог на добавленную стоимость),
    • или выручке от продаж (налог с продаж).

Через механизм цен косвенные налоги в конечном итоге перекладываются на население, которое и является реальным плательщиком косвенных налогов.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector