Lb66.ru

Экономика и финансы
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Дарение квартиры близкому родственнику

СПЕЦИФИКА ОФОРМЛЕНИЯ ДАРСТВЕННОЙ НА ДОЛЮ КВАРТИРЫ МЕЖДУ БЛИЗКИМИ РОДСТВЕННИКАМИ В 2020 ГОДУ

СПЕЦИФИКА ОФОРМЛЕНИЯ ДАРСТВЕННОЙ НА ДОЛЮ КВАРТИРЫ МЕЖДУ БЛИЗКИМИ РОДСТВЕННИКАМИ В 2020 ГОДУ
Обычное дарение доли квартиры между близкими родственниками в 2020 году осуществляется практически без изменений. Но так как несколько дарственных одним и тем же человеком оформляются редко, то большинство граждан не разбираются в тонкостях процедуры.

Составить договор дарения
Дарственная на долю в квартире оформляется достаточно часто. Это самый удобный способ передать право собственности, не используя завещания. Но для осуществления сделки следует хорошо понимать юридические последствия дарения части недвижимости дочери или сыну, так как дарственная в большинстве случаев является необратимой.

Для того чтобы подарить жилье ближайшему родственнику, необходимо составить договор дарения. Это соглашение подразумевает безвозмездность сделки. Другими словами, даритель не получает никакой выгоды от передачи имущества. Скорее наоборот, нарушение этого условия приведет к аннулированию договора и другим неприятным последствиям.

Поэтому очень важно следить, чтобы дарственная не содержала никаких обременений. Выгода дарителя может заключаться в проживании на подаренной жилплощади и т. д. Конечно, бывший владелец может жить в квартире, но только по желанию одариваемого. Также нельзя ставить условием получения собственности смерть дарителя. Это особенность завещания, которой в договоре дарения быть не должно. Но можно указать в качестве условия получения права собственности достижение одариваемым лицом совершеннолетия.

Оформление обычной дарственной на свою долю в квартире на дочь или сына должно осуществляться с соблюдением таких условий:

Доля имущества должна быть выделена, а у дарителя на руках должны быть все необходимые правоустанавливающие документы.
Потребуется согласие совладельца доли. Что касается собственников остальных долей, то их мнение по данному вопросу не учитывается.
Что касается участников сделки, то дарение доли в квартире может осуществляться как между родственниками, так и между посторонними людьми. Главное, чтобы они были дееспособными и совершеннолетними. В некоторых случаях интересы сторон могут представлять опекуны, сотрудники органа опеки и т. д. Если возраст получателя от 14 лет, но он еще не получил полную дееспособность, он все равно должен подписать дарственную вместе со своим представителем.

Дарение между родственниками
Дарение между родственниками
Чаще всего договор дарения доли квартиры оформляется как раз между близкими родственниками. У этой сделки есть много преимуществ. Во-первых, дарение доли в квартире родственнику не облагается налогами. Во-вторых, недвижимость, несмотря на смену собственника, все равно остается в семье. И в-третьих, такие договоры оспариваются гораздо реже.

Кто же считается родственником с юридической точки зрения? Если говорить о нормах семейного законодательства, то льготы при оформлении дарственной получают:

родители;
дети;
братья и сестры;
бабушки и дедушки;
внуки.
Другими словами, родственники первой линии. Что касается супругов, то они не являются кровными родственниками, но также могут претендовать на льготы при оформлении договоров. В случае с договором дарения все правила освобождения физических лиц от налога на прибыль распространяются и на них.

Оформление
Договор дарения доли квартиры
Перед тем, как оформить дарение, важно проконсультироваться с юристом. Для этого подойдет нотариус, который будет заниматься документами. Если стороны хотят оформить дарение доли и сэкономить на юридическом сопровождении сделки, то они могут составить дарственную самостоятельно. Главное, чтобы договор на квартиру содержал следующие пункты:

Сведения об участниках. Данные паспорта, адреса и контактные телефоны – это указывается обязательно. То же самое касается и представителей, если стороны нуждаются в них.
Описание объекта дарения. Следует указать адрес недвижимости, а также размер доли, которая будет передана.
Права и обязанности сторон.
Список документов, которые были использованы для составления.
Дата и подпись.
Справка: чтобы избежать дополнительных проблем, даритель в отдельном пункте может указать, что у недвижимости нет никаких обременений. Если же квартира находится в залоге у банка, то для дарения необходимо получить его разрешение.

Процедура составления договора нотариусом довольно проста. Он сам укажет все пункты, которые должен содержать договор дарения. Участникам дарения останется только подписать договор. Но для того, чтобы нотариус смог оформить договор дарения, ему потребуются дополнительные бумаги.

Документы
Технические документы на недвижимость
Порядок дарения части квартиры близкому родственнику подразумевает предоставление следующих документов:

Гражданские паспорта. Или любые другие документы, позволяющие идентифицировать участников сделки. Если речь идет о несовершеннолетнем одариваемом, то понадобится свидетельство о рождении.
Правоустанавливающие бумаги на долю квартиры.
Письменное согласие совладельца.
Технические документы на недвижимость.
Выписка из домовой книги, содержащая количество прописанных жильцов. Документ действителен всего 1 месяц со дня получения.
Бумаги, подтверждающие родственную связь между участниками соглашения. Это может быть свидетельство о браке, о рождении и т. д.
Читайте также О необходимости заверять нотариально договор дарения
Чаще всего дарение доли конкретной квартиры между двумя близкими родственниками в 2020 году оспаривается на основании недееспособности кого-то из участников. Для того чтобы не допустить судебного разбирательства после регистрации, стороны могут оформить справки о собственной дееспособности. Желательно, чтобы документ был оформлен либо накануне подписания, либо в тот же день.

Регистрация
Регистрация в Росреестре
Договор дарения определенной доли квартиры в 2020 году после подписания необходимо предоставить в регистрирующий орган. Это последний этап оформления, без которого приобретатель имущества не получит реального права собственности. Для окончательного дарения доли в квартире стороны должны явиться вместе в Росреестр и подать документы.

Эту процедуру имеет право осуществлять нотариус. Предполагается, что он действует от лица своих клиентов. Но если стороны не согласны на дополнительные расходы, то могут зарегистрировать переход права собственности от одного гражданина к другому самостоятельно.

Помимо вышеперечисленных бумаг даритель и одариваемый должны подать справку об оплате госпошлины, заявление и договор дарения. Дарственная на определенную часть квартиры подается в 3 экземплярах. Два документа будут возвращены сторонам, а один останется в регистрирующем органе.

Процедура осуществляется приблизительно за 10–14 дней. Еще на две недели этот срок могут увеличить, если заявители представили не все документы. После регистрации новый владелец доли недвижимости получает свидетельство о праве собственности и поданные бумаги.

Расходы
Налог на дарственную
Дарение доли в квартире близкому родственнику, например, ребенку, в 2020 году все равно подразумевает определенные траты. Можно ли избежать обращения к нотариусу, чтобы сэкономить? При дарении долей сделать это вряд ли удастся. Но можно воспользоваться не всеми услугами специалиста:

Составление договора дарения. Обойдется в несколько тысяч рублей, а в больших городах может стоить дороже. Стороны могут оформить контракт самостоятельно, но не все нотариусы согласны заверять уже готовый документ.
Заверение договора дарения. Стоимость услуги стандартная – 0, 5% от цены за недвижимость.
Регистрация. Придется заплатить от 2–3 тыс. рублей. Но опять же, легко осуществить эту процедуру без юриста.
Перед тем, как оформить дарственную на долю в квартире, следует определиться с тратами на юридическое сопровождение. Стороны могут поделить их между собой или решить вопрос с оплатой по-другому. Если одариваемым лицом выступает родной дарителю человек, то налог на прибыль платить не нужно. Во всех остальных случаях сумма налога составляет 13%, а для иностранцев – 30%.

При регистрации права собственности нужно оплатить госпошлину. Ее размер в 2020 году составляет 2 тыс. рублей. Оплата госпошлины является обязанностью одариваемого лица как приобретателя собственности. И сделать это нужно до подачи документов в Росреестр, иначе их просто не примут. Иногда дарителю приходится тратиться на проведение оценивания стоимости недвижимости. Каких-либо других расходов процедура не предусматривает.

Выяснив, как правильно оформить дарственную на часть имущества, сторонам необходимо сначала подготовить документы. Это больше обязанность дарителя, так как получатель должен лишь подтвердить свою личность. Если же при составлении договора участвуют представители, то у них должны быть нотариально заверенные доверенности.

Дарение квартиры близкому родственнику в 2021 году

Как оформить дарение квартиры родственнику

Часто люди, которые собираются подарить (или получить в подарок) квартиру, уверены: первым делом надо обратиться к нотариусу и заверить сделку у него. На самом деле, это вовсе не обязательно.

— Сейчас сделки с недвижимостью требуют нотариального заверения только в том случае, если речь идет о дарении доли, — рассказывает юрист Иван Волков, управляющий партнер юридической фирмы «ЮРЛИГА». — Например, у бабушки есть квартира и два внука: она хочет половину подарить одному, половину — другому. Тут без нотариуса не обойтись. Обратиться к нему придется и в случае, если процедура касается несовершеннолетнего или недееспособного человека. В остальном, если человек целиком владеет квартирой и собирается подарить ее одному близкому родственнику, заверение не обязательно.

Важный момент: кого считать близким родственником? Щедрые русские люди с легкой руки записывают в список «близких» всех: от сына до троюродного брата, но на самом деле перечень четко прописан в Гражданском Кодексе. В него попадают родители и дети, бабушки и дедушки, а также внуки. Также к ним относятся братья и сестры (в том числе,у которых только один общий родитель).

Пошаговая инструкция

  1. Первым делом нужно выбрать МФЦ (Многофункциональный центр. — Прим. ред). Заранее посмотрите на сайте загруженность в очередях или запишитесь на определенный день, чтобы не провести в центре несколько часов.

Займитесь подготовкой документов. В первую очередь нужны паспорта дарителя и одаряемого. Если сделка совершается между двумя людьми, вам понадобится три экземпляра договора дарения (по одному на каждого человека + 1 дополнительный). Также нужен оригинал свидетельства о регистрации права собственности на квартиру и его копия. Если квартира нажита совместно с супругом, должен быть оригинал его письменного согласия. Бывает так, что бабушка хочет подарить квартиру, нажитую совместно с дедушкой, внуку, а у дедушки есть свой любимый внук, и он хочет отдать жилье ему. Чтобы избежать непонимания, лучше прописать это заранее.

Читать еще:  Советы по пересмотру суммы алиментов

Выделите деньги для оплаты госпошлины — 2000 рублей. При подаче документов через портал «госуслуги» в электронном виде, сумма госпошлины будет уплачиваться со скидкой 30% и составит 1400 рублей. Обе стороны сделки должны подписать договор дарения при помощи ЭЦП — электронной цифровой подписи.

  • Придите в МФЦ, заполните заявление и передайте документы. Взамен вам выдадут расписку об их приеме: проверьте перечень документов, количество их экземпляров и другие детали. В МФЦ вам скажут, когда состоится регистрация сделки — обычно на нее уходит 7 дней.
  • Если вы хотите подарить долю в недвижимости, то договор должен заверить нотариус. В таком случае приготовьтесь к дополнительным расходам: помимо пошлины одаряемый должен будет оплатить 0,5% от кадастровой стоимости доли (не более 20 000 рублей и не менее 300 рублей), а также техническую работу — оформление бумаг и прочее. Стоимость технической работы в разных субъектах страны отличается, где-то она обойдется в 6000 рублей, а где-то — в 12000. Уточните этот момент у нотариуса заранее. Кроме того, собственник и одаряемый должны сами решить, кто будет платить деньги за оформление бумаг. Это можно оговорить устно или прописать отдельным пунктом в договоре.

    Что делать, если человек, который хочет подарить квартиру, не может лично прийти в МФЦ, например, из-за болезни?

    — Есть два варианта, — делится опытом Волков. — Можно вызвать на дом нотариуса и оформить доверенность на другого человека — теперь он будет иметь право полноценно представлять дарителя. Также нотариус может сам оформить дарение квартиры близкому родственнику на дому.

    Налоги при дарении квартиры родственнику

    Получить квартиру в подарок очень приятно, но, увы, иногда это влечет за собой ощутимую выплату налогов — 13% от кадастровой стоимости квартиры. По сравнению с покупкой квартиры «с нуля» это копейки, но, заключая договор дарения, важно об этом помнить.

    — Именно из-за этого дарение — сделка, которая требует обоюдного согласия, — поясняет Волков. — Возможно, одаряемый не хочет платить налог или просто не имеет на это денег.

    Если речь идет о получении в подарок доли, то подоходный налог будет уплачиваться от стоимости именно этой доли, а не от стоимости всей квартиры.

    Процедура дарения квартиры близкому родственнику

    При дарении квартиры близкому родственнику государство разрешает не платить налоги.

    13% стоимости квартиры – существенная сумма, например, при передаче дома за 5 миллионов на налог уйдет 650 тысяч, а если их негде взять, дом придется продать и купить что-нибудь подешевле. Данная привилегия позволяет людям не сходить с насиженных мест и передавать свое имущество следующим поколениям.

    Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

    Это быстро и бесплатно !

    • Что представляет собой дарение? ↓
    • Что такое обещание дарения? ↓
    • Преимущества и недостатки договора дарения ↓
    • Какими законами регламентируется? ↓
    • Как оформить дарение? ↓
    • Расценки нотариусов ↓
    • Риэлторы и юристы ↓
    • Регистрация сделки в ЕГРП ↓
    • Дарение доли в квартире ↓
    • Когда дарение невозможно? ↓
    • Если даритель несовершеннолетний ↓
    • Как оформить дарственную на несовершеннолетнего ↓
    • Сколько стоит заключить договор дарения? ↓
    • Как отменить дарение? ↓
    • Как отозвать дарственное обещание? ↓
    • Если из-за подаренной квартиры одариваемому был причинен вред ↓
    • Похожие статьи ↓

    Что представляет собой дарение?

    Дарение – один из способов не оставить своих родных без крыши над головой. При этом, оно, в отличие от наследства, может быть осуществлено в любой момент, а у дарящего есть возможность лично убедиться, что квартира была передана и сложностей не возникло.

    Кроме того, оно имеет существенное преимущество: нередко после смерти наследодателя между родственниками начинается настоящая война, но в случае с дарением, оспорить ничего нельзя, поскольку инициатор может самостоятельно подтвердить свою дееспособность.

    В отличие от завещания, дарение облагается налогом, но не для всех, а лишь для дальних родственников.

    Близкими с точки зрения закона считаются:

    • муж или жена дарителя;
    • Родители и дети, в том числе, приемные;
    • Бабушки, дедушки и внуки;
    • Родные братья и сестры.

    Эти группы освобождены от уплаты налогов. Тот кто дарит, тоже ничего не платит, поскольку налог отсчитывается с прибыли, а не от убытков.

    Что такое обещание дарения?

    Договор обещания дарения отсрочивает передачу имущества на некоторое, неограниченное законом, время. При этом, моментом вступления дарственной в силу может быть простая календарная дата, какое-то событие либо условие, например, если одариваемый женится или закончит ВУЗ.

    При этом, в случае смерти одариваемого, договор обещания полностью теряет свою силу, а квартира не переходит к его наследникам, если в дарственной не предусмотрено иное. Но если умрет даритель, обязанность по передаче имущества ляжет на его ближайших родственников.

    Сначала собственность пойдет как наследство, а затем, унаследовавший ее, должен будет ее подарить.

    Преимущества и недостатки договора дарения

    С точки зрения выгоды договор дарения – весьма спорный документ. Он может быть одновременно и удобен и неудобен, причем иногда даже для одного и того же человека.

    Основные особенности дарственной заключаются в следующем:

    1. Освобождение от подоходного налога.
    2. Очень простая и быстрая регистрация, процедура занимает всего 11 дней, при этом даже не требуется заверять дарственную у нотариуса.
    3. Возможность оспаривания договора как самим дарителем, так и третьими лицами, для дарящей стороны является плюсом, тогда как для одариваемой минус. Однако, при этом, если одариваемый продаст квартиру, передарит или она уйдет по завещанию, вернуть ее даже при наличии законных оснований даритель уже не сможет.
    4. Условный характер договора. Также, как и наследство, дарственная может содержать в себе какие-либо условия, например, о передаче недвижимости в собственность, если произойдет какое-то событие: свадьба, развод и т.д. Также, допускается включать в нее требования регистрации в квартире третьих лиц, разрешение на проживание дарителя и так далее. В некоторых случаях дарственная даже может представлять из себя договор пожизненного содержания.

    Какими законами регламентируется?

    Как оформить дарение?

    Процедура дарения очень проста – фактически нужно только отнести дарственную в местное отделение ЕГРП. Заверять ее у нотариуса по закону не обязательно, однако, это рекомендуется делать, особенно, если есть “зубастые” родственники со своими видами на квартиру: нотариально-заверенный договор дает 99 % гарантию того, что недвижимость у одариваемого никто и никогда не отберет.

    Договор составляется от руки или на компьютере по образцу. Если вы будете обращаться к нотариусу, то за деньги он поможет с оформлением, в противном случае следует отнестись к составлению дарственной максимально внимательно, поскольку для оспаривания достаточно найти в ней хотя бы малейшую ошибку.

    В договоре должны быть прописаны:

    1. Паспортные данные дарителя и одаряемого, с указанием степени их родства.
    2. Параметры квартиры, в том числе, этаж, площадь и количество комнат.
    3. Правоустанавливающие документы, на основании которых квартира принадлежит дарителю. Также, должна быть ссылка на свидетельство о регистрации в ЕГРП.
    4. Все, кто имеет с собственником смежные права, должны дать свое согласие.

    Образец дарственной выглядит так:

    Расценки нотариусов

    Нотариус имеет право взять за заверение дарственной 0,2% от кадастровой стоимости квартиры, но не более 50 тысяч рублей. Плюс к этому нужно будет заплатить за консультацию по договору и проверку на ошибки.

    Риэлторы и юристы

    В случае дарения, обращаться к ним бесполезно, так как юристы не имеют права заверять документы, а могут, максимум, помочь с составлением. При этом, они скорее всего попытаются предложить вам “высосанные из пальца” услуги по заоблачным ценам, поэтому также важно не ошибиться с конторой.

    Риэлторские агентства – это чисто коммерческие предприятия, многочисленные подписи и печати которых не имеют вообще никакой юридической силы. Несмотря на то, что часто они могут помочь с покупкой и продажей, платить им за составление документов не имеет никакого смысла.

    Регистрация сделки в ЕГРП

    После того, как договор будет заверен, остается только написать заявление в ЕГРП, чтобы поставить собственность на государственный учет.

    К нему необходимо приложить следующие документы:

    • копии паспортов.
    • сам договор дарения;
    • правоустанавливающий документ на квартиру;
    • квитанция об оплате госпошлины размеров в 2000 рублей;
    • если недвижимость находится под залогом или взята в ипотеку, необходимо согласие банка;

    ЕГРП рассматривает заявления в течение 10 рабочих дней.

    Дарение доли в квартире

    Согласно законодательству, можно подарить не всю квартиру, а только какую-то ее часть, например комнату или несколько квадратных метров. При этом, будущие собственники могут продать совместное имущество и поделить деньги в соответствии с долями. Но для этого каждый совладелец должен дать свое разрешение, поэтому дарить нужно либо комнату, либо сразу всё.

    Когда дарение невозможно?

    Недвижимость не может быть подарена, если она:

    1. Не стоит на кадастровом учете.
    2. Находится под арестом.
    3. Взята в ипотеку.
    4. Даритель недееспособен.
    5. Одному из собственников меньше 16 лет.

    Если даритель несовершеннолетний

    По закону, дарить недвижимость можно только с 16 лет, а до достижения 18 сделки должны проходить с согласия родителей или опекунов и обязательно проходить через органы опеки и попечительства. Ребенок, которому еще нет 16, не имеет права распоряжаться недвижимостью, даже при участии родителей и опекунов, в этом возрасте можно дарить только движимое имущество, например, автомобили.

    Читать еще:  Документы для оформления пенсии по старости

    Данное условие установлено с целью пресечь мошеннические действия, довольно распространенные в России. Один из типичных примеров – усыновление сироты с квартирой и последующее завладение ею через дарение. ООП тщательно исследуют все случаи отчуждения крупной собственности, в которых фигурируют дети.

    Как оформить дарственную на несовершеннолетнего

    Если ребенку нет 14 лет, дарственная оформляется на его законного представителя: родителя или опекуна, и до тех пор, пока несовершеннолетний не достигнет возраста 16 лет, одариваемая сторона не сможет никак распоряжаться этой собственностью.

    Таким образом, в любых крупных сделках с участием несовершеннолетних, необходимо согласие взрослых.

    Сколько стоит заключить договор дарения?

    К числу преимуществ дарственной можно отнести дешевизну, так как законодательно от сторон требуется только оплатить государственную пошлину в размере 2000 рублей.

    Однако, в случае, если есть риск, что на квартиру будут зариться другие родственники, лучше заверить договор у нотариуса, что позволит в будущем избежать споров и судебных разбирательств. Тогда к пошлине прибавятся еще 0,2 % от кадастровой стоимости квартиры, но не более 50 тысяч.

    Далее, если стороны не могут сами составить соглашение, им необходимо обратиться к юристу или к тому же нотариусу, что обойдется еще в 3-5 тысяч рублей.

    Как отменить дарение?

    Дарение можно отменить, но по сравнению с завещанием, сделать это немного сложнее. Договор о наследстве разрешено изменять неограниченное число раз, тогда как дарственная может быть аннулирована только в судебном порядке и при наличии веских оснований.

    К ним относятся:

    1. Убийство, либо попытка убийства одаряемым дарителя, или кого-то из его родных.
    2. Причинение вреда здоровью, избиение, клевета и иные уголовные преступления по отношению к дарителю.
    3. Небрежное отношение к подаренной собственности. Если в квартире жили родители бывшего владельца, то скорее всего суд примет его сторону.
    4. Банкротство дарителя в течение полугода с момента вступления в силу договора.

    Как отозвать дарственное обещание?

    Если договор дарения отсрочивает передачу имущества на какое-то время, то его называют дарственным обещанием.

    Расторгнуть такую дарственную тоже можно только при наличии уважительных причин к коим суд обычно относит существенные перемены в жизни дарителя, в результате которых, лишение его недвижимости сильно ухудшит его материальное состояние.

    Это может быть:

    • снижение зарплаты или увольнение;
    • мошенничество в отношении дарителя;
    • рождение ребенка;
    • появление иждивенца или больного родственника;
    • ухудшение собственного здоровья;

    Однако даже при наличии законных оснований возвращение квартиры может стать очень утомительным.

    Если из-за подаренной квартиры одариваемому был причинен вред

    В гражданском кодексе также есть статья о причинении вреда вследствие недостатков дареного имущества.

    Так, например, если квартира на момент передачи находилась в аварийном состоянии либо в ней присутствовали неисправные технические элементы, инженерное оборудование или мебель, о которых хозяин знал или мог догадываться, и они стали причиной смерти или потери здоровья одариваемого, даритель должен будет понести уголовную или административную ответственность.

    Похожие статьи

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Налог при дарении между родственниками

    Подарком от родственников могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход? Обязаны ли мы в этом случае платить налог на доходы?

    Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

    Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

    Близкими родственниками и членами семьи признаются:

    • супруги;
    • родители (в том числе усыновители);
    • дети (в том числе усыновленные);
    • бабушка, дедушка;
    • внуки;
    • братья и сестры (полнородные и неполнородные).

    Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

    Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

    Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость или транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены.

    В этом случае лучше всего отправить письмо в налоговой орган и объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).

    Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

    Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

    Налогом облагается только дарение недвижимости, транспорта, долей, акций

    Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

    • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
    • транспортные средства;
    • акции;
    • доли;
    • паи.

    Пример: В 2020 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн рублей. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей.

    Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

    Пример: В 2020 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 рублей.

    Как можно избежать налога?

    Если Вы получили в подарок от не близкого родственника квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?

    К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:

    1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

    2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

    • будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 или 5 лет;
    • должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения квартиры). Однако в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры.

    В любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

    ПОДАРЮ КВАРТИРУ мужу, жене до брака, собственник подаренной квартиры

    Родственники при сделках с недвижимостью, договор дарения, наследство

    Как передать родственнику недвижимость. Существует несколько способов, с помощью которых можно передать близким родственникам недвижимость: купля-продажа, дарение, рента, вступление в наследство

    Узнать, какой нотариус ведет дело о конкретном наследстве, можно онлайн

    На сайте Федеральной нотариальной палаты запущен новый сервис «Поиск наследственного дела». С его помощью любой гражданин может узнать, у какого нотариуса находится интересующее его дело о праве на наследство после смерти родственника.

    Для поиска достаточно указать Ф.И.О. наследодателя и, если известно, дату его рождения и дату смерти. После ввода этих данных система покажет Ф.И.О. нотариуса, занимающего делом этого наследодателя, а также адрес его нотариальной конторы.

    Наследникам больше не придется обзванивать или обходить нотариальные конторы города, чтобы выяснить, кто занимается делом конкретного наследодателя. Однако от технических сбоев ни один онлайн-сервис не застрахован. Если вы не смогли найти в базе наследственное дело, в существовании которого вы уверены, придется уплатить госпошлину и ножками идти к нотариусу.

    Такой договор считается реальным. Другими словами, он порождает для сторон права и обязанности только с момента передачи имущества (п. 2 ст. 433 ГК РФ). Вместо этого договора стороны могут заключить консенсуальный договор дарения, то есть договор, содержащий обещание передать вещь в будущем (п. 1, 2 ст. 572 ГК РФ). Такой договор будет порождать для сторон права и обязанности уже с момента его подписания (с момента достижения соглашения по всем существенным его условиям). В частности, даритель примет на себя обязательство подарить вещь в установленный срок. У одаряемого, напротив, возникнет право требовать передачи вещи.

    Читать еще:  Права и обязанности супругов в брачном договоре

    Если имущество находится в общей совместной собственности, то дарение допускается по согласию всех участников совместной собственности с соблюдением правил, предусмотренных статьей 253 Гражданского кодекса РФ (п. 2 ст. 576 ГК РФ)

    Закон не наделяет дарителя, пережившего одаряемого, правом отменить дарение. Однако такое право разрешается предусмотреть при заключении договора (п. 4 ст. 578 ГК РФ). В этом случае даритель получит возможность снова стать собственником подаренной вещи, если физическое лицо, получившее такую вещь в дар, умрет раньше контрагента.

    Договор дарения недвижимого имущества регистрировать не нужно (п. 8 ст. 2 Закона от 30 декабря 2012 г. № 302-ФЗ). Следовательно, такой договор, являющийся по своей правовой природе реальным договором, вступает в силу с момента передачи вещи одаряемому

    Случаи, когда между физическими лицами дарение запрещено, перечислены в статье 575 Гражданского кодекса РФ

    Одаряемому важно, чтобы этот пункт «Даритель гарантирует, что заключает настоящий договор не вследствие стечения тяжелых обстоятельств на крайне невыгодных для себя условиях и настоящий договор не является для него кабальной сделкой» был включен в договор, если дарителем является физическое лицо. Тем самым даритель подтверждает, что сделка не является для него кабальной

    1. Купля-продажа недвижимости

    Довольно часто, чтобы передать имущество, родственники заключают договор купли-продажи. Естественно, речь о деньгах в этом случае не идет. В договоре фигурирует номинальная цена.

    Главный плюс купли-продажи в том, что недвижимость переходит к новому собственнику незамедлительно, без каких-либо серьезных временных затрат и бумажных проволочек.

    Минусы в основном касаются налогообложения.

    Во-первых , если квартира пробыла в собственности менее трех лет и ее цена выше 2 млн руб., бывшему собственнику придется подать декларацию о доходах и заплатить НДФЛ. Казалось бы, нет ничего проще, чем указать в договоре купли-продажи сумму не больше 2 млн руб. Но налоговики имеют право провести проверку. И если цена сделки окажется ниже рыночной стоимости квартиры более чем на 20 процентов, инспекторы могут доначислить налог и пени.

    Во-вторых , сделка купли-продажи между родственниками не позволит покупателю получить имущественный налоговый вычет (ст. 220 Налогового кодекса РФ). Еще один нюанс касается семейного права. Это так называемая совместная собственность супругов. Если человек, состоящий в браке, получает квартиру через куплю-продажу, эта недвижимость будет считаться совместно нажитым имуществом. То есть при разводе каждый из супругов может претендовать на половину .

    Как оформить сделку купли-продажи недвижимости родственнику

    Договор составляется в простой письменной форме. Заверять его у нотариуса не обязательно. Также нужно подготовить акт приема-передачи имущества. Подписанный договор купли-продажи, а также право собственности покупателя нужно зарегистрировать. Для этого необходимо обратиться в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) по местонахождению имущества (адреса и телефоны см. ниже). А приблизительный перечень документов, необходимых для регистрации права собственности на недвижимость, мы привели в конце этого сообщения.

    2. Дарение недвижимости родственникам

    Любое имущество, в том числе и недвижимость, можно подарить. Для этого в письменной форме заключается соответствующий договор.

    По мнению юристов, передача недвижимости по договору дарения — наиболее выгодный вариант для родственников .

    Во-первых , в соответствии со статьей 217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные при дарении, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами одной семьи или близкими родственниками.

    Во-вторых , при разводе бывший супруг не будет претендовать на долю в подаренной квартире .

    При заключении договора дарения надо подробно описать предмет договора, скажем квартиру: сколько комнат, какой этаж, площадь, номер квартиры, сколько этажей в доме, инвентарный номер, адрес, где расположена квартира. Также указать правоустанавливающие документы, на основании которых собственность принадлежит дарителю. Затем договор нужно зарегистрировать в Управлении Росреестра. Также там необходимо зарегистрировать переход права собственности (какие документы нужны для этого, см. ниже).

    Доход в виде недвижимого имущества, полученного в порядке дарения, освобождается от НДФЛ, если даритель и одаряемый признаются членами семьи и (или) близкими родственниками.

    Об этом напомнили специалисты Минфина России в письме от 01.11.16 № 03-04-05/64001. Авторы комментируемого письма ссылаются на пункт 18.1 статьи 217 НК РФ. В нем сказано, что от НДФЛ освобождаются доходы в денежной и в натуральной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. В то же время, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ, то любые доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от НДФЛ.

    Статья 2 СК РФ относит к членам семьи супругов, родителей и детей, усыновителей и усыновленных. А согласно статье 14 СК РФ, близкими родственниками считаются родители и дети; бабушки, дедушки и внуки; полнородные и неполнородные (имеющими общих отца или мать) братья и сестры.

    Недвижимость, полученная в дар от бабушки, НДФЛ не облагается

    Внук получил от бабушки недвижимое имущество по договору дарения. Обязан ли он уплатить НДФЛ с дохода в виде стоимости объекта недвижимости? Нет, не обязан, ответил Минфин России в письме от 02.04.18 № 03-04-05/21132.

    Объяснение довольно простое. Перечень доходов, которые освобождаются от НДФЛ, приведен в статье 217 Налогового кодекса. Из пункта 18.1 этой статьи следует, что доходы, полученные в порядке дарения, не облагаются НДФЛ в том случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. К таким лицам относятся супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, а также полнородные и неполнородные братья и сестры.

    3. Рента недвижимости между родственниками

    Большинство экспертов считают, что в ближайшем будущем самым востребованным способом передачи имущества между родственниками будет рента. Вернее, частный случай ренты — пожизненное содержание с иждивением. По такому договору покупатель недвижимости обязуется содержать продавца до конца жизни и за бывшим собственником сохраняется право на пожизненное проживание в квартире.

    В договоре ренты нужно прописать все условия: размер ежемесячного содержания, виды лечения, найм сиделки, проживание плательщика ренты в этой или какой-то другой квартире и т. д.

    Договор ренты нужно заверить у нотариуса и зарегистрировать в Росреестре. Также там нужно будет завизировать и право собственности на недвижимость.

    За регистрацию как договора, так и права собственности на имущество взимается государственная пошлина в размере 1000 руб. Процедура государственной регистрации занимает не больше месяца.

    Необходимые документу для оформления сделки купли-продажи, дарения недвижимости родственнику

    • Заявление о государственной регистрации прав на недвижимое имущество
    • Документ, удостоверяющий личность заявителя
    • Документ об уплате государственной пошлины
    • Договоры (купли-продажи, дарения, ренты)
    • Документы, подтверждающие наличие права собственности на объект
    • Кадастровый паспорт объекта недвижимости, кадастровый план земельного участка
    • Документы, подтверждающие передачу недвижимого имущества (акты приема-передачи)
    • Заверенная справка о лицах, имеющих право пользования жилым помещением (выписка из домовой книги)
    • Согласие получателя ренты на распоряжение имуществом, переданным для обеспечения пожизненного содержания с иждивением

    ПРИДЕТСЯ ЛИ ПЛАТИТЬ НДФЛ, ЕСЛИ НЕДВИЖИМОСТЬ ПОДАРЕНА РОДСТВЕННИКОМ

    Приятно узнать, что кто-то из ваших родственников решил подарить вам недвижимость (дом, квартиру, гараж, земельный участок и пр.). Но если этот родственник по Семейному кодексу РФ не признается членом вашей семьи либо близким родственником, то после того, как вы станете счастливым обладателем, к примеру, домика в деревне, вам придется порядком раскошелиться в пользу бюджета, а именно — заплатить 13% НДФЛ со стоимости подаренного имущества .

    Члены семьи и близкие родственники — это супруги, родители и дети (в том числе усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры .

    Уплатить налог нужно не позднее 15 июля, а подать декларацию по форме 3-НДФЛ — не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором подарена недвижимость .

    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) придется заплатить тогда, когда недвижимость подарена :

    жене — родителями мужа (свекром или свекровью);

    мужу — родителями жены (тестем или тещей). Ведь родители мужа/жены по отношению к невестке/зятю не являются ни членами семьи, ни близкими родственниками . Также уплаты налога не избежать, если недвижимость получена в дар, к примеру, от дяди или тети, гражданского или бывшего супруга , отчима или мачехи.

    Причем, чтобы не привлекать к себе пристальное внимание налоговиков, налог лучше всего заплатить со стоимости недвижимости, приближенной к рыночной цене . Увидев, что НДФЛ уплачен с нереально низкой стоимости, налоговики могут доначислить вам налог, а также пени и штраф .

    Кстати, некоторые думают, что куда дешевле в плане налогообложения унаследовать недвижимость, так как с любого имущества, полученного в наследство, НДФЛ не взимается, независимо от степени родства с наследодателем .

    Да, это так. Однако вступить в наследство совершенно бесплатно все равно не получится. Придется заплатить госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство в размере:

    0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 руб. — если наследник по отношению к наследодателю является ребенком (в том числе усыновленным), супругом, родителем, полнородным братом и сестрой;

    0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 руб. — если наследник состоит в дальнем родстве с наследодателем либо вообще не приходится ему родственником.

    Правда, для определения стоимости наследуемой недвижимости наследник по своему выбору может представить нотариусу документ с указанием как инвентаризационной (например, по оценке БТИ) или кадастровой, так и рыночной цены имущества .

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector